企业社会责任标准实施及其影响

作者：李新芳 文章来源：企业社会责任同盟 点击数： 745 更新时间：2006-5-22 23:22:04
【企业社会责任同盟编者按】企业社会责任标准在国际上悄然兴起并在我国迅速推广，本文通过实证考察企业社会责任标准国际、国内实施的具体情况，认为推行社会责任标准会对出口竞争力、企业管理、法律体系、劳工等方面产生极大影响，作为微观主体的企业应以积极的态度承担起这些社会责任，积极参与到社会责任标准认证的大趋势中去；作为政府则应加强相关立法，完善劳工保护法律体系，提高国家的执法监督力度，理性推广社会责任标准，加大企业形象宣传，并加大经济上的支持。
针对跨国公司转包体系中存在的“血汗工厂”的问题，许多西方国家的消费者、非政府组织、工会组织、学生组织要求跨国公司在全球扩张的市场竞争及谋求最大经济利益的同时，必须承担起包括劳工权益保护在内的社会责任，从而推动了企业社会责任在全球的发展。大的跨国公司多以制定公司行为守则的方式来表明其承担相应的社会责任。他们要求分包商遵守这些守则，并对守则的实施进行监督。
一、企业社会责任标准概述
目前，企业社会责任的概念Corporation Social Responsibility(简称CSR)已经被广泛接受，但就国际社会而言，还没有一个统一的定义。而本文所说的企业社会责任主要根据不同的公司行为守则所表述的，即公司要承担对员工、对消费者、对社区和环境的社会责任，包括遵守商业道德、生产安全、职业健康、保护劳动者的合法权益、保护环境、支持慈善事业、捐助社会公益、保护弱势群体等等。也就是主要从道德责任方面考虑。还有一点是必须明确的，就是将企业社会责任等同于《国际劳工标准》、跨国公司《企业社会责任守则》、《SA8000认证》等类似的理解是不全面的。这些标准或守则只是企业社会责任的一种体现，是企业社会责任部分内容的具体化。
这些标准或宗旨都是为了保护人类基本权益。标准的主要内容引自国际劳工组织（ILO）关于禁止强迫劳动、结社自由的有关公约及其它相关准则、人类权益的全球声明和联合国关于儿童权益的公约，依据该标准的要求来审查、评价某一组织是否与保护人类权益的基本标准相符。主要内容集中于以下几方面：童工、强迫性劳动、健康安全、结社自由、报酬及管理体系等。 这些标准的推行能够节约跨国公司在选择供应商时的交易成本，也便于供应商向(潜在)顾客表明其遵守社会责任标准的情况，具有强大的生命力，得到了来自消费者、非政府组织以及一些政府的支持。
二、企业社会责任标准的国际实施
目前在国际上实施的企业社会责任标准主要是英国的“道德贸易基本守则”(Ethical Trading Initiative Base Code)、欧洲的以“洁净衣服运动”(CCC)发起的“成衣业公平贸易约章”(the Fair Trade Charter for Garments)、美国“公平劳工协会”(FLA)标准（FLA是一个由消费者、人权组织与劳权组织以及13家大型服装、运动鞋制造商与零售商组成的共同体，此外FLA取得了160多所大学的合作，从而保障经这些大学许可生产的产品达到FLA制定的劳工标准）等，而这其中最著名的社会道德责任标准，就是由美国的“国际社会责任组织”(SAI)发起的“社会责任8000”(Social Accoutability8000或简称SA8000)。一些跨国公司加入到上述这些组织中，通过他们来实施自己的社会责任标准。如：Adidas- Salomon、Eddie Bauer、GEAR for Sports、Liz Claiborne、Nike、Nordstrom、Patagonia、Phillips- Van Heusen、Reebok、Zephyr-Graf-X 等公司加入了FLA，并根据FLA制定的标准在全球进行社会责任的审核。根据FLA在2003、2004两年内对全球20个国家110家工厂进行独立外部审核(IEMs)的报告(见图一)可以看出，审核大部分集中在亚洲国家，特别是东亚和东南亚，这些国家占了审核总数的63%。而从通过SA8000审核的工厂分布也可以发现同样的问题，仅中国、印度、巴基斯坦、越南和泰国这五个国家就占到了全球通过工厂总数的40%。其主要原因是大部分审核集中在劳动密集型行业，而随着经济全球化的发展，各国在全球生产链中的分工不同，使得大多数劳动密集型行业向不发达国家转移。
FLA两年里IEMs的地区分布情况(图一)

资料来源：http://www.fairlabor.org/2004report/overview/hours.html
这一点也可以从生产供应链的变化上清楚的看到。

2004VS2003生产链供应变化(图二)
资料来源：http://www.fairlabor.org/2004report/overview/hours.html
从图二中我们能够发现2004年同2003年相比，大多数FLA的成员公司在中国的工厂数量增加最快，在东亚和东南亚的工厂数量也在不断增加，但是在拉美和北美国家的工厂数量却明显下降。这一供应链的变化也导致将来在中国和其它东亚、东南亚国家的工厂会更多的受到社会责任审核的影响。特别是到了全球纺织品配额取消以后，中国在纺织品等行业的竞争力将进一步加强，一些跨国公司会增加在中国的生产和采购。而其它一些国家为了同中国竞争，必将会在其它方面加强自身的优势，以便在竞争中得到新的优势。而社会责任无疑会成为竞争的一个方面。所以对中国这样一个受到审核的大国来说，社会责任问题不仅是一个潜在的问题，更是一个现实的问题，我们必须要对其有一个正确的认识。
三、企业社会责任标准在中国的推行及影响
目前许多跨国公司都开始在中国推行他们的社会责任标准，一些公司不仅要求对工厂进行审核，还要其通过相应的认证。
（一）在中国的推行现状
目前社会责任方面的认证主要是SA8000。截至到2005年6月30日，全球共有涉及52个行业的45个国家的710家工厂得到了认证，其中中国有99家工厂通过认证，占总数的13.9%。在这52个认证的行业中，纺织服装、玩具和鞋类占到29.6%，这些产品在2005年1～10月中国外贸出口中占总出口金额的7.17%。在2005年1～10月美国的纺织品服装进口当中，从中国的进口额占到了25.80%。而美国又恰好是社会责任审核的强有力推动者之一，由此可见对中国企业来说，企业社会责任遵守的好坏将关系到企业能否正常的出口。
根据目前社会责任审核在我国的推行，笔者对位于江苏、上海、浙江、安徽、山东的20家主要涉及服装、鞋、帽和玩具行业的工厂（这些工厂主要是国外一些大的零售商和知名品牌供应商）进行相关调查，审核的结果如(表一)所示：
中国社会责任情况推行调查表(表一)
审核主要内容
主 要 不 符
工厂数目
健康安全
安全设施
15
文件记录
11
化学品处理
4
工资
加班工资
10
最低工资
12
保险
7
年休假
5
工时
加班时间
7
童工
未成年式登记
3
未成年工体检
2
保留身份证
3
资料来源：笔者调研整理

FLA两年审核中发现的主要问题分布(图三)
资料来源：http://www.fairlabor.org/2004report/overview/hours.html
结果显示，目前我国工厂与社会责任审核不相符的情况同FLA在全球审核的结果(见图三)基本相同，问题也主要集中在健康安全、工资、工时这几方面，特别是工资、工时及健康安全这三方面，对于大多数工厂而言是最难满足要求的地方，因为这三方面的改进需要支付一定的费用。另外的一些不足则主要体现在管理方面。很多企业各部门权责不明，对于各种管理缺乏应有的管理程序和文件记录，这使得企业的很多工作无据可查，而社会责任的审核同ISO认证有一些相同，即：它也要求企业对自己的各种行动有相应的记录，以便作为审核的证据。其余一些问题同目前我国的法律体系本身有一定关系，导致无法可依现象频繁出现。例如年休假问题，这一问题在劳动法中仅有简单的提出，而具体的执行方法全国却没有明确统一的规定，使得企业在具体执行时存在一定困难。
同时还发现，那些为国际知名品牌进行代工的工厂整体情况较好，因为相比其它国外客户，这些客户产品加工单价较高。所以工厂对于他们也较为重视，愿意为了得到这些订单而进行必要的改进。而对于一些一般客户工厂则没有改进的动力。这也说明目前在中国社会责任执行好坏将直接取决于企业可以从中得到的利益，如果执行标准有利，那么企业就有执行的意愿，否则企业将会以某些方式拒绝执行。
（二）对我国的影响
商务部《WTO经济导刊》杂志社中国企业社会责任发展中心组建的独立调查机构进行的有关企业社会责任问题的调查（针对各类被访企业1500家）结果显示：（1）35%受访企业认为企业社会责任会给企业带来财务负担，3%认为会降低成本，90%认为会带来长期效益，32%认为会提高效益。大多数企业意识到企业社会责任会给企业带来长期效益，这为企业社会责任的实施奠定了良好的基础。（2）44%认为跨国公司在发展中国家推行企业社会责任是新的贸易壁垒，26%认为这是必要但不公平的，35%认为主要有利于跨国公司本身利益，79%认为这是经济社会发展的趋势，3%认为这仅仅增加了中国公司的压力。[i]
从社会责任审核的兴起和发展我们可以看出，无论从标准的制定还是推行其本身，都是一种非政府组织的行动，不属于国家行为，不具有强制性，其认证主要还是民间行为。跨国公司在要求其供应商通过相应认证时，并不是出于限制贸易的目的，而是为了自身的利益，是自主选择的结果，只是在执行过程中有可能会被一些主张贸易保护的利益集团利用。所以我们应该对这一问题有一个清楚的认识，而不能因此就对社会责任审核这一问题进行否定，但是也不能盲目的相信通过社会责任审核就一定可以提高竞争力。
推行社会责任标准产生的影响主要体现在以下几方面：
1．对出口竞争力的影响
有关社会责任对出口竞争力的影响，主要是从社会责任审核本身带来成本和收益角度进行分析。就中国目前在社会责任审核方面的不符情况我们可以清楚的看到，社会责任审核本身是有成本的。对企业而言，因审核产生的成本主要包括：
（1）收集有关审核资料，安排专门人员负责审核工作的费用。（2）审核本身的费用。（3）由于目前标准不统一，重复审核产生的费用。（4）为达到审核标准所产生的成本。企业要达到审核本身就必然会带来生产成本的增加。工资、健康安全、工时这几方面的改进都需要相应的成本支出，对于这一问题笔者进行了实际调查和计算，例如苏州某制帽厂，部分工人的工资在2004年三月为RMB2.54~3.18元/小时，低于当地的最低工资标准RMB3.23元/小时。对于大部分的工人除正常工资外没有支付他们在周末和国定假日的加班工资。而公司的40个工人当中，仅有一人参加了社会保险(此人为公司的老板)。倘若按工厂有20人的最低工资支付未达标，30人没有被支付加班费，并为所有工人购买保险来计算，那么工厂一个月则需要多支付3514元（按工厂平时的加班时间为2小时，周末为8小时计算）。所以如果客户本身订单不多，那么工厂很可能就不会因为一个客户的要求而进行相应的改善，相反他会选择放弃订单的作法。
综上分析，从成本增加这一角度来看，社会责任审核对于目前我国劳动密集型产品出口的确会有一定的影响，在短期内使企业出口成本上升。
但是从另一个角度来看，竞争力的减弱不一定会成为必然。企业短期内的一些生产投入在长期将会变为沉淀资本，长期来说这些资本对于企业的生产总成本不会造成很大影响。因为企业为遵守社会责任标准面进行的基础设施投资(主要用于健康安全方面的投入)均为多年分摊会成为产品固定成本的一部分，此类成本不会改变产品总的成本结构。并且这些投入可以保证生产的正常动作，避免事故的发生，本身也可以提高生产效率。这在一定程度可以弥补因审核带来的成本增加。就工资方面来说，根据效率工资理论，即企业提高工人生产率而支付的高于均衡水平的工资，如果工资高于均衡水平，企业经营效率会更高。因此，即使存在超额劳动供给时，企业保持高工资也是有利的。针对目前我国许多地区熟练工人严重不足，工人流动性较大的情况而言，通过社会责任审核的工厂由于工人的待遇改善，工人的流动比率明显降低，这本身对工厂来说也是一种成本的节约和效率的提高。
2．对企业管理的影响
目前我国很多企业特别是一些出口企业，规模较小，企业管理不很完善，缺乏基本的管理制度，这种管理上的差距也使得企业在竞争中处于不利地位。根据经济增长理论，创新对产出的提高起重要作用，虽然它只能在短期内提高产出的增长率，长期产出的增长率仍会回到创新前的水平，但是产出的总水平却提高了。可见管理作为创新的一种方式对企业的发展来说是非常重要的。社会责任标准中恰恰包含了一些目前我国企业缺乏的先进而合理的管理经验。例如要求企业必须制定一份公开的、切实可行的规定，以保证适用法律和法规的实施；确保管理层回顾反省过去的工作；制定科学合理的企业制定规章制度等等方面。在一个人性化管理、环境较为舒适的环境中，工人的工作积极性会明显提高，工作效率得到提升。
以上由社会责任审核给企业带来的利益，通过中国一些企业管理层的表述可见一斑。江苏红豆股份有限公司的副总经理叶薇表示，红豆1997年开始接触社会责任的理念，今天员工对企业的忠诚度、劳动生产率等方面的提高，还得感谢社会责任审核。在执行社会责任的初期，有些企业会感觉是一种负担，但真正做好了最终受益还是企业。这样的结果是因为社会责任本身也是一种竞争力，企业在生产过程实施社会责任无形之中增强了自身的竞争力。所以我们应该充分的利用社会责任审核这一活动，从中找到真正对企业有利的要素并且将其转化成一种生产力。
3、对我国现行法律的影响
客户对一国企业进行审核时，大部分是依据当地法律或当地情况，并不以发达国家的法律为依据。标准中大多数要求目前我国都有法可寻，例如有关童工、工资、工时的问题主要是依据我国《劳动法》相关规定。标准还要求企业要保存相关法律的文本，对工人进行法律知识的教育。这些要求不但有利于法律的执行，还有利于提高工人的法律意识和自我保护意识，这本身也是我们要建立一个法治社会所必需的。
我国不是缺乏相应的法律来执行标准，而是缺乏对于相应法律的执行。所以社会责任标准在我国的推行，不仅可以推动现有法律的执行，并且有利于完善相关法律，促使相关立法出台，将较为完善的劳工保护标准纳入到法律的范围内。到目前为止，在数以百计的国际劳动保护公约中，中国政府仅批准了22个，与社会责任标准相比，我国政府批准的劳动保护国际公约中至今还没有涉及“劳动纪律”（即不允许体罚、精神上或肉体上的强制行为或语言攻击）的任何内容，在诸如“提供卫生和安全教育”、“员工工资必须足以支付基本需求”、“雇主必须发给津贴、代扣保险等费用”、“选择供货商时要考核对方执法情况”等许多方面，既没有参加国际公约，国内也基本上处于无立法支持的状态。面对日益激烈的国际竞争，政府必须积极引导企业履行社会责任，加快对企业履行社会责任方面的立法步伐，更多地向社会提供实施社会责任的“公共服务”。
4、对劳工的影响
企业社会责任标准推行的最终目的是要保护劳动者的利益，提高劳动者的工作条件和生活水平。企业社会责任的推行可以提高劳动者对于自身权利的认识，增强自我保护意识。社会责任标准的真正履行会使得劳动者收入增加，福利水平得到改善。工人收入增加，工作时间缩短，使他们消费能力增强，需求增加，这也会带动相关行业的发展。而这些相关行业的发展本身又可以吸收一定的就业。这样就使得标准的推行不但不会减少就业，相反在一定程度还可以带动就业。这样就会使经济增长与劳动者福利水平相一致，整个经济运行处于一个良性循环。因此社会责任标准的推行不仅对劳动本身有利，对整个经济的发展也有一定的好处。
四、对我国的启示
通过考察社会责任目前在国内、外的推行情况及影响，可以得到以下几方面启示：
（一）企业应采取的微观措施
在劳动密集型产品成本差距越来越小的今天，企业要想扩大或保持国外市场，就要积极参与到社会责任标准认证的大趋势中去。很显然，企业经认证机构独立、全面的审核后，颁发的社会责任认证证书，将是对该企业道德行为和社会责任管理能力最为有效的认可。社会责任标准认证将是未来国际竞争中组织获得成功的一个重要组成部分，对企业的国际化经营有很大的作用。因此，出口企业即便是出于自身利益要求，也应该尽快实施社会责任标准的认证工作，以当前暂时的成本付出和利益损失换取未来（甚至是现在）的竞争优势，切不可贻误商机。
（二）政府应采取的宏观措施
1、加强相关立法，完善劳工保护法律体系，提高我国执法监督力度。
中国入世后，所面临的是严重的劳动问题和劳资冲突，这就要求我们通过加强对劳工标准的立法和执行来对此加以规范，并且应该更加重视劳动标准的完善和实施，这恰恰应该是社会主义中国的特色。
经济全球化所造成的劳动问题和劳资冲突，是一个国际性问题，中国的劳动问题和劳资问题，是国际劳工问题的一部分。中国劳工状况的改善直接关系到全球劳工状况的整体改善。特别是中国入世，使得中国的劳工问题更加具有国际性。解决这一问题的重要任务之一，不仅仅是批准更多的国际公约，采用更多的建议书，更关键的是要真正实施这些标准，更进一步地融入国际社会，更积极地参与ILO的事务，充分利用国际法律资源为我们服务，逐步完善我国的劳动法律制度，以更有效地保障中国工人的合法权益。
2、理性推广社会责任标准，加大我国企业形象宣传
中国的国际竞争力不能建立低工资的劳动力基础上。廉价劳动力加剧了贫富差距和贸易摩擦，这也是我国出口面临的最大的挑战、最大的不和谐。目前国外消费者对于发展中国家企业生产的产品普遍存在偏见，对于这些国家企业的现状不了解，认为这些国家的产品的比较优势在于低层次的劳工标准。所以我国企业应该主动的面对社会责任，积极的公开企业劳工状况，通过政府、各行业协会以及各种社会团体，在国内、外对企业自身现状进行宣传，为企业在国外竞争创造良好的国际环境。这不但有利于我国企业产品顺利进入国际市场，也有利于树立我国企业形象和国家形象。劳工成本在一定程度上的合理提高，不但不会影响我国目前劳动密集型产品的国际竞争力，而且有利于改善我国产品的国际形象，在一定程度减少同其它国家的贸易摩擦。
3、加大经济上的支持力度
在目前我国企业总体竞争力不强的条件下，要求企业达到社会责任标准存在着一定的困难，但如果不能达到这一标准又会在一定程度上阻碍出口，所以经济发展较好的地区，当地政府应该对企业在改进社会责任方面给予一定的经济支持，例如政府可以对于达到社会责任标准的企业给予一定的税收减免优惠，鼓励企业执行社会责任标准。不但有利于企业出口，而且可免受补贴之嫌，这本身也是解决贸易摩擦的一种方法。
[1] 黎友焕：《SA8000》对我国当前外经贸的影响其对策研究》[J]，《南方经济》2004.4;
[2]《WTO经济导刊》2005年9月 中华人民共和国商务部主管;