群策群力 迎难而上

群策群力  迎难而上

1991年一季度生产经营活动分析

柳州机械厂计划统计科    高景富

今年是第二轮经济承包的头一年，又是计算工业总产值80价与90价的转换时点，各项承包方案的测算、准备、协商等工作占用了一定的时间，向市政府承包的三项指标直至二月二十六日才草签确定，即：工业总产值7400万元（80价）；其中全民企业为5190万元；销售收入6770万元，其中全民企业为6270万元；利税总额为829万元，其中全民企业为765万元。据此分解的一季度工业总产值800万元（90价为1097万元），销售收入1200万元，利税总额90万元。

1990年是继续贯彻执行治理整顿方针的第二年，我厂在资金、市场仍趋困难的环境中，上靠党的方针政策，下依群众的智慧力量苦心经营，从全国机械加工行业经济效益普遍危难的羁绊中挣脱出来，保持了稳步前进的步伐，经济效益也有所提高。

但是从一分为二的角度看，虽然取得了些微成绩，却也为新年度留下了潜在的困难因素。首先，因资金困难，去年对储备物资动用过多，使得储备资金较上年同期减少5.76%，原材料、配套件所欠货款800万元左右，新年度的生产准备工作较为困难。其次，主导产品之一的051A油锯受林业采伐量控制的影响，销势趋降，年终库存产品达3288台，发出商品7000多台，应收货款达700多万元，均突破历史限度水平。再次，276Q发动机因柳微迟迟不签订合同，影响了生产经营计划的制定和生产准备工作的进行。新开发产品276QA和376QB发动机虽小批量生产入库，但因销售渠道未通，由此而积滞的资金影响了流动资金的周转。

困难是客观存在的，但也不是不可逾越的。在工厂领导集团的正确带领下，全厂干部职工群策群力，迎难而上，以柳机人特有的拼搏精神，艰难地突破重重束缚，完成了一季度的生产经营计划。有关指标完成情况如下：

一、工业总产值完成1326.41万元（90价），完成季度计划的120.91%，较上年同期的716.22万元（换算90价）增长85.20%。

鉴于客观存在的困难，去年底所作的1991年度生产计划已不合现实。我们根据变化了的情况及时对产品产量结构作了调整：051A油锯因年终超出库存，压缩了产量计划，276Q发动机销量看好，适当增加了产量。同时，在资金的筹集、平衡、使用，原材料、配套件的采供，库存物资的合理代用等方面狠下了一番功夫，保证了生产经营的基本运转和生产计划的完成。

二、销售收入完成1125.41万元，只完成季度计划1200万元的93.78%，但与去年同期的576.65万元相比，增长了95.16%

销售收入虽然没有完成季度计划，但却高于本季销售总额（本季交货额为1049.85万元），在本季的销售收入中有相当部分是上年度结转的货款，这说明货款催收工作有一定成绩，也说明了各配套厂家的资金缓解程度有限。因此，今年的销售收入计划的实现前景难以乐观，还要准备付出相当艰辛的努力。

三、利税总额完成90.49万元，略微超过90万元的季度计划。与上年同期的45.79万元相比，增长97.62%。

与上年同期相比，利税总额虽有增长，但其中却有不堪细言的苦衷：在一季度完成的利税总额中，税金为74.19万元，但已交税金只有44.28万元，只占应交数的60%；实现利润16.30万元,只占销售利润80.49万元的20.25%，实现利润占销售利润比率较低的原因主要是营业外支出大（主要用于600多名离退休职工的费用和学校经费方面）。由以上情况不难看出，工厂资金紧张的程度和企业负担过重的程度，这应引起有关部门的重视，予以统筹解决。

四、产成品库存资金占上年销售总额的比率为1913.49÷7361.90=26%。

指标虽然超过了上级部门的要求，但从我厂实际情况看已做了最大的努力。由于采取了积极措施，三月份库存资金较二月份减少536.41万元，指标值也由二月份的33.28%降到三月份的26%。日前，正在进一步采取措施，争取年内达到要求指标。

从以上几个指标的完成情况看，今年的产值指标尽管存在资金等实际困难，但还可想方设法、东挪西补筹集资金保证生产的基本运行。但其他几个指标因与产品的销售、货币的回笼直接相关，实现的难度较大。首先，276Q发动机价格与主要供货厂家柳微定不下来，而与我们配套的桂齿厂的齿轮又每套拟提价90元，直接影响到我厂销售收入和利润的实现。以今年计划生产276Q发动机7000台计，销售利润将直接减少：（1）、（4686－4547）×7000=97.30万元（发动机差价）（2）、90×7000=63万元（齿轮提价），两项合计为160.30万元。此外，柳微所欠我厂货款保持在700万元左右，不但阻碍了我厂流动资金的周转，我们还要代为承担银行利息。因发动机价格问题，市政府在去年虽给了391万元视同实现利税的优惠，但这终究是一个考核指标用的虚数，弥补不了经济方面的损失。另一个实际困难是，柳微去年提货8000多台，一台合同未签，今年至今也未签合同，使得我厂在生产经营中计划无底，既不好计划统措资金，安排产量，也难于与我厂的配套厂家确定配套件的数量与供货时间，打乱了企业计划管理的程序。

尽管在实际中存在许许多多方方面面的困难，但我厂还是以经营承包计划为目标，按照均衡生产的要求排出了下个季度的计划指标：工业总产值1949万元，销售收入1500万元，利税总额125万元。

为确保二季度计划完成，拟采取如下措施：

1、继续加强政治教育与经营管理。党委机构通过政工队伍加强对职工的思想政治工作，加强组织纪律教育和“双基”教育，从提高思想素质入手，保证职工队伍的稳定，从而增强克服困难、搞好生产经营的信心。行政机构通过对有关职能部门的调整充实，加强产品的开发配套、销售市场的拓展和对产品质量的监测考核，增强产品的竞争能力，促使经济效益的提高。

2、通过市政府与有关主管部门的协调，确定276Q发动机的价格，落实供货合同计划，提高透明度，做到心中有底。

3、通过春季产品订货会，摸清051A油锯的销售动向，清理应收货款，把“发出商品”控制在最低限度。

4、尽快落实270Q供货合同，以恢复这一老产品的生产，搞好市场调查，寻求配套对象，把新开发的产品276QA和376QB发动机尽快打入市场、占领市场。

5、通过以上措施，妥善处理库存产品，争取把库存资金率降到20%以内，解冻积滞资金，加速资金周转，进一步搞好生产经营。

 1991.04.15