申万财经：雅戈尔，新会计准则 参股宁波商行的双龙头

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雅戈尔董事会以商业诚信和战略远见将按照新会计准则，选择历史成本模式，对上市公司的资产进行重估，18366.56万股中信证券的持股量，按照3.2亿元持股成本计算，浮盈已达58.68亿元。若加上原本近44亿元的净资产，雅戈尔净资产总额由此将达到102.68多亿元，平均每股是5.76元，相对雅戈尔今天10.05元收盘价计算，市净率只有1.74倍。雅戈尔总股本178129万股,由中信证券带来的每股金融资产为每股：18366.56 *33.69（2007年元月12日收盘价）/178129 =3.47元。
证监会正式受理宁波商行上市申请，初定筹资50亿元。宁波商行目前股本总额达到23.7亿元，2005年底的总资产已达421.4亿元，净资产收益率为14.65%，股本收益率为16.69% 。据目前银行股的整体市盈率水平和宁波商行的优良业绩表现，有关机构测算的上市后中期每股保守定位在25～35元之间，雅戈尔持有宁波市商业银行股权17900万股，投资成本1.01元，初步利润约为42～60亿元之间，作为中国第一家上市的城市商业银行,必定会引起以机构投资者为主资金的热捧!
作为广博股份的第二大股东，持有其境内法人股2838.8万股，根据中小板整体市盈率水平和行业特点，广博股份元月10日上市后，雅戈尔刚刚喜获3亿元投资收益。
雅戈尔持有中基外贸20%的股权，每股成本1.25元，集团持有中基外贸40%的股权，未来不排除股份公司收购集团持有中基外贸的股权。
东钱湖别墅一期70幢, 已基本售完,每幢售价600万到800万，总计高达5亿元!将计入2007年报收益。
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一:雅戈尔的金融资产
雅戈尔共持有中信证券（600030）法人股： 18366.56万股,占中信证券总资产的 6.16%,上市时间为2003-01-06,总账面值体现为3.2亿
雅戈尔限售流通股为90662万股,流通股 87467万股,总股本178129万股,由中信证券带来的每股金融资产为：18366.56 *25.3（2006年12月20日收盘价）/178129 =2.61;已累积的06年每股业绩18366.56*25.3-32000/178129=2.43
另外雅戈尔还持有宁波市商业银行股权17900万股，明年初有望上市，按2005年宁波商业银行每股收益0.17元20倍市盈率计算股权价值6.0865亿元, 投资成本1.8155亿元，每股收益增加0.24元。预计雅戈尔第四季度主营业务的每股收益可以达到0.20元以上。按新会计准则06年雅戈尔的的每股收益为2.43+0.24＋0.2+0.29( 前3季收益)=3.16元,而其当前股价不到8元，市盈率仅2.6倍.
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