一般纳税人报税程序2

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一般纳税人报税程序2010年08月02日 18:54

1、在一个会计期间（按月），对收取的增值税进项专用发票进行认证。

2、铁路运输（运费、铁路基金、所有是运费的项目，不包括杂费）；公路运输（运费）、铁路小件货运（快运包干费、超重费、到付运费、转运费）录入（采集）并认证。
3、月末打印本月增值税开票汇总清单及专用发票认证清单

4、报税前进行电子抄税。至少在次月10日前，代上增值税开票汇总清单，金税卡(如开票由中介机构代理,则不需要你携带了)到税务局大厅窗口进行比对，进行到电子申报，（在中介机构代开发票的一般由中介机构代办抄税），并将货运类的电子采集数据进行导入，并且纸质资料代去盖章。（金税卡异常，可咨询当地金税卡技术服务公司).。
5、网上报税：

1）发票管理
A、如有开具普通专用发票，末开具发票的业务，要手工按要求录入，销项发票和进项专用发票可进行导入操作，不能抵扣的专用发票，要认证，在导入后进行修改为“不可抵扣”。

B、如取得可以抵扣的“四小票”（货运发票、废旧物资发票、农产品收购凭证、海关增值税完税旁证），需要采集导入

2）新建报表
A、主表及附表自动生成后，一定要和核对帐务系统核对。根据开票清单，填列申报表中的“销项明细” ，
B、如有进项转出、已交税金（一般发生在小型商贸企业辅导期）等情况，需要填列

3）编辑报表

如果报表填错了，可以在这个菜单下进行修改，并重新保存。

4)发送生成的税务报表及会计报表,最好是一个种税发送一次,这样便于接受反馈.息。

5) 确认本单位纳税专户内是否有足够的资金用于交纳税金，在银行帐户开通的情况下进行“扣款”操作。

6）打印所有税表及会计报表,并签字盖章,年末一次性报送税务局(根据当地税务局的要求)

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