运用商业保险机制优化被征地农民养老保障运作模式 - 中华论文网

运用商业保险机制优化被征地农民养老保障运作模式
秦士由
[摘要]“重庆模式”是商业保险参与被征地农民养老保障制度建设的典型，尚需进一步完善。商业保险和社会保险协同配合是优化被征地农民养老保障的理想运作模式。应建立保险公司进入退出机制，健全保障基金运作管理机制，构建养老待遇正常调整机制，建立健全监督管控机制，以确保被征地农民养老保障运作模式的有效运行。
[关键词[中华论文网(www.zclw.net)欢迎您！]]被征地农民，商业保险，养老保障
近年来，积极构建被征地农民养老保障体系在全国上下已形成共识，部分省市的保险公司积极参与被征地农民养老保障建设的试点，正取得明显成效。但是从发展的情况看，我国被征地农民养老保障的运作模式尚处于较为原始的状态。要持续高效地推进被征地农民养老保障体系建设，必须着力解决一系列孕育其中的关键问题和矛盾，要按照党的十七大“以人为本、统筹兼顾；全面协调可持续”的要求，积极探索新型运作模式，为进一步发展被征地农民养老保障体系创造有利的环境和条件。
一、商业保险参与被征地农民养老保障制度构建的现状及其局限
（一）“重庆模式”是商业保险参与被征地农民养老保障制度建设的典型
目前，重庆、河北等省、市的保险公司开办了被征地农民养老保险业务，重庆的业务规模占全国商业保险经办此类保险业务总量的90%以上，剖析“重庆模式”具有典型意义。
自1992年起，重庆保险业积极参与探索构建被征地农民长效保障机制，针对老化劳动力（女满40岁，男满50岁）人员开办了征地农转非储蓄式养老保险业务。经过15年的不断探索完善，已经形成了一套行之有效、较为成熟的运作模式，即“政府调控、保险经办、市场运作”。政府对参保农民在保证基本金归己的基础上，实行利差补贴优惠政策，每年按保费的10%向参保农民发放生活补助费（目前约200元左右，直至参保人员死亡），其中，保险公司承担5年期银行存本取息的利息部分，超过部分由政府承担，本金经申请可以退还。具体运作中，“重庆模式”有两种形式：一是委托管理型，即以中国人寿为代表的资金代管代发模式。被征地农民养老保障基金单独管理，严格与大账分开，本金作为代管资金独立核算，不计作公司保费收入和业务规模。保险本金采取五年存本取息储种，全部存入银行。二是风险保障型，即以新华人寿为代表的具体险种承保模式。新华人寿重庆分公司采用《员工福利团体退休金保险（B款）》产品承保农转非业务（2004年还专门开发了正式的“征地养老团体年金保险”产品），收取的保障基金纳入保费收入核算。
“重庆模式”较好地解决了被征地农民的基本生活和长远生计问题，征地农民感到比较满意，同时获得政府有关管理部门的肯定和认可。
（二）“重庆模式”在现行社会保障制度框架下尚存局限
1.现有运作机制尚未形成社会保险与商业保险的有效融合，进一步发展受限。该模式的本质是运用商业保险提供基本养老保障服务，应属于养老保障的第一支柱。但与城镇职工基本养老保险等社会保险相比，目前该模式的养老保障水平偏低，并且由于参保本金和补贴利差率保持不变，致使参保农民的养老保障待遇未能随生活水平的提高而适时调整，某种程度上有失基本保障的社会公平原则；由于现有运作模式尚未建立与社会保险制度的有效衔接机制，不能纳入劳动保障部门统一的制度框架之中，难以名正言顺地取得本该享受的国家财政补贴。
2.现有运作机制尚未充分发挥商业保险的优势。商业保险参与被征地农民养老保障建设，一则可以发挥投资优势，促进保障基金保值增值；二则可以发挥精算优势，提供被征地农民养老保险精算分析，协助政府完善方案；三则可以促进行政机构改革，降低政府管理成本，节约财政支出；四则可以促进“管办分离”，降低养老金被挪用风险，确保基金的安全性，避免发生“上海社保基金案”之类的不良后果。但从实际情况来看，这些优势或者没有得到有效发挥，或者还发挥得不够充分。
二、商业保险和社会保险协同配合是优化被征地农民养老保障的理想运作模式
（一）商业保险和社会保险的相互渗透和融合是被征地农民养老保障改革的方向
解决被征地农民养老保障问题，目前尚存两种主要观点：一种赞同将被征地农民纳入社会保险，认为从社会公平的角度看，被征地农民应与城镇居民一样，享有宪法赋予的同等社会保障权利。另一种观点主张交由商业保险进行市场化运作，既可以降低成本，减轻财政负担，又有利于基金保值增值。实际上，任何单一办法都存在一定的缺陷。其一，如果单纯实行社会保险，管理成本较高，效率普遍很低，可能导致政府面临的经济压力乃至政治、社会压力过大。尤其是当前我国区域经济发展不平衡，各地财政支持能力差异较大，即使在沿海发达地区，如广东省及上海市金山区等地，在推行“土地换社保”的过程中也出现过较大程度的财政支付困难；中西部欠发达地区所面临的财力供需矛盾将更为突出。其二，如果单纯实行商业保险，则因被征地农民财力不足，保障程度偏低，难以起到较好的保障效果。
综合上述意见，从社会公平与市场效率相结合的角度出发，被征地农民养老保障应建立社会保险与商业保险相结合的制度模式。一则可以使两种机制取长补短，对被征地农民的养老保障制度逐步实现统一管理，解决政府机制缺失和市场机制失灵的问题；二则可以进一步完善商业保险功能，在社会保险的管理中逐步引入商业保险机制，实现商业保险效益原则和社会保险公平原则的有机结合。
（二）按照“政府支持，体现公平，社保、商保协同配合，市场运作，提高效率”的原则，优化被征地农民养老保障运作模式
以“重庆模式”为代表的被征地农民养老保险模式，体现了商业保险参与完善社会养老保障体系的发展方向。虽然目前还存有局限，但不应轻言放弃，要着眼长远，兼顾社会公平和市场效率，确立与城镇养老保险制度的衔接机制，不断完善，优化重构运作模式。新运作模式的总体思路是：将被征地农民养老保险纳入基本养老保障政策框架，由保险公司提供具体经办服务。
1.要严格风险管理与防范。可由劳动保障部门牵头，国土、财政、保险监管等部门及有关专家参与，组成被征地农民养老保险基金管理理事会。理事会以信托模式将保障基金委托保险公司运作，实现“管办分离”，确保基金的安全性。保险公司提供承保、基金投资运营和养老金发放等服务，并保证投资收益达到约定最低水平。
2.要拓宽基金筹资渠道。老化劳动力人员的基金来源由土地补偿费和征地安置补偿费构成，其他劳动年龄段人员的基金来源由土地补偿费、征地安置补偿费和劳动就业期间的后续缴费构成，个人账户基金余额可以继承。提取被征地农民养老保险统筹费，不计入个人账户，专户保管，用于调剂支付个人账户资金未满足最低养老保障部分。