企业境外上市形式与操作程序

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部门：商务局发布：dwmyjjhzj 编号：时间：2008-9-23 14:29:33
【我省企业境外上市情况介绍专刊】
企业境外上市形式与操作程序
中国企业在境外上市通常较多采用直接上市和间接上市两种形式：
直接上市：即直接以公司名义向证券主管部门申请发行的登记注册，并发行股票（或其它衍生金融工具），向当地证券交易所申请挂牌上市交易。直接上市通常是首次公开发行募集融资，即IPO。
直接上市的基本程序：
1、确定中介机构和重组方案。
2、向中国证监会报送有关文件。
3、进行土地资产评估、资产评估、财务审计及法律方面的尽职调查。
4、向国家商务部报有关文件，申请设立股份有限公司，召开创立大会，进行公司登记注册。
5、向交易所提出上市的初步申请。
6、召开临时股东大会，通过按照中国证监会发布的《境外上市公司章程必备条款》修订公司章程。
7、向国家商务部报送有关文件，申请转为社会募股份有限公司。
8、向中国证监会提交有关文件，申请在境外公开发行股票并上市。
9、向交易所提出上市的正式申请。
10、公司进行路演及股票公开发行，并在交易所挂牌上市。
采用此种方法到境外上市，要求的条件比较严格，运做时间较长，审批手续也比较繁琐。
间接上市：许多企业特别是民营企业为避开国内复杂的审批程序，大多以间接方式在境外上市。具体方法有两种，一是国内企业在境外注册公司，境外公司以收购、股权置换等方式取得国内资产的控股权，然后将境外公司拿到境外交易所上市。主要形式是买壳上市和造壳上市，本质都是通过将国内资产注入壳公司达到拿国内资产上市的目的，壳公司可以是已上市公司，也可以是拟上市公司。二是国内公司寻找国际金融公司合作，由国际金融公司投资国内企业进行包装，然后由金融公司负责在境外上市。
间接上市的基本程序：
1、确立中立机构。
2、国内报批。
3、尽职调查。
4、离岸公司设立。
5、返程收购。
6、资产注入。
7、挂牌上市。
采用此种方式进行境外上市运做时间短、成本低、审批程序简单，是目前国内很多企业采取的方式。无论采取直接上市还是间接上市，关键是要选准合适的证券包销商、主理银行、会计师、律师所、财经公关机构等专业机构
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