会计与出纳,,

来源：百度文库编辑：神马文学网时间：2024/04/27 21:50:07

财务是个大类,财务工作一般设置两个岗类,一个是会计,一个是出纳,

会计的工作主要是:

1. 会计人员管理各类账薄、转账支票和法人代表印章。
2. 根据会计制度规定，设立总帐和明细帐。会计核算以人民币为记账本位币，按会计核算的要求对会计业务进行核算。
3. 对原始凭证进行审核和监督。根据审核无误的原始凭证，按规定的会计科目和记账凭证的基本要求，编制记账凭证。
4. 根据已制好的记账凭证按登记账薄的要求记入相应的各类账薄，定期结账，编制财务报表并及时报送给领导和有关部门。
5. 妥善保管各种凭证、账薄、报表等财务资料，定期整理装订成册归档。

出纳的工作主要是:

1. 出纳人员管理现金、现金支票、有价证券、现金日记账、银行日记账。
2. 必须根据编制好的记账凭证办理收、付讫的戳记。一切收、付款项必须入帐，不得将收入的现金以个人名义存入银行或转借他人。
3. 按编制好的记账凭证逐日登记现金日记账，每日终结出余额并清点库存。核定库存备用金人民币2000元。
4. 对已审核的原始凭证和已编制的记账凭证，不得丢失、短缺，及时交会计人员记账。
5. 按规定办理银行业务，并逐日登记银行存款日记账，结出余额。
6. 定期核对银行账户。根据银行对账单及时核对银行存款，双方不符时要查对清楚并编制银行余额调节表

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