关于2008年中央和地方预算执行情况与2009年中央和地方预算草案的报告

各位代表：

　　受国务院委托，向大会报告２００８年中央和地方预算执行情况，提出２００９年中央和地方预算草案，请予审议，并请全国政协各位委员提出意见。

　　一、２００８年中央和地方预算执行情况

　　２００８年，面对国内外严峻复杂的形势，在中国共产党的正确领导下，全国各族人民坚持以邓小平理论和“三个代表”重要思想为指导，深入贯彻落实科学发展观，全面落实中央各项方针政策和十一届全国人大一次会议有关决定决议，改革开放和社会主义现代化建设取得新的重大成就。中央和地方预算执行情况较好，财政改革与发展也有新进展。

　　全国财政收入６１３１６．９亿元，比２００７年（下同）增加９９９５．１２亿元，增长１９．５％，完成预算的１０４．８％。其中：中央本级收入３２６７１．９９亿元，地方本级收入２８６４４．９１亿元。加上调入中央预算稳定调节基金１１００亿元，安排使用的收入总量６２４１６．９亿元。全国财政支出６２４２７．０３亿元，增加１２６４５．６８亿元，增长２５．４％，完成预算的１０１．７％。其中：中央本级支出１３３７４．３１亿元，地方本级支出４９０５２．７２亿元。加上安排中央预算稳定调节基金１９２亿元，支出总量合计６２６１９．０３亿元。

　　中央财政收入３３６１１．９２亿元，增加４９９９．９７亿元，增长１７．５％，完成预算的１０３．３％。其中：中央本级收入３２６７１．９９亿元，地方上解收入９３９．９３亿元。加上调入中央预算稳定调节基金１１００亿元，安排使用的收入总量３４７１１．９２亿元。中央财政支出３６３１９．９２亿元，增加６７３９．９７亿元，增长２２．８％，完成预算的１０２．５％。其中：中央本级支出１３３７４．３１亿元，对地方税收返还和转移支付支出２２９４５．６１亿元。安排中央预算稳定调节基金１９２亿元以备以后使用。支出总量合计３６５１１．９２亿元。收支相抵，中央财政赤字１８００亿元，控制在十一届全国人大一次会议批准的数额之内。２００８年末中央财政国债余额５３２７０．７６亿元，控制在年度预算限额５５１８５．８５亿元以内。

　　中央财政对地方税收返还和转移支付情况。２００８年中央对地方税收返还和转移支付２２９４５．６１亿元，增加４８０７．７２亿元，增长２６．５％，完成预算的１０６．１％。包括：税收返还４２８２．１９亿元，增长３．９％。财力性（含一般性）转移支付８６９６．４９亿元，增长２２％。专项转移支付９９６６．９３亿元，增长４４．６％，增幅高主要是增加了补助地方教育、医疗卫生等重点事业发展支出。中央对地方税收返还和转移支付相应形成地方财政收入，并由地方安排财政支出。地方支出平均３８％的资金来源于中央财政转移支付，其中中西部地区支出平均５４．４％的资金来源于中央财政转移支付。

　　地方财政收入５１５９０．５２亿元，增加９８８０．０１亿元，增长２３．７％，完成预算的１０６．４％。其中：地方本级收入２８６４４．９１亿元，来自中央税收返还和转移支付收入２２９４５．６１亿元。地方财政支出４９９９２．６５亿元，增加１０７９０．５７亿元，增长２７．５％，完成预算的１０３．１％。其中：地方本级支出４９０５２．７２亿元，上解中央支出９３９．９３亿元。地方财政收支相抵，结转和结余１５９７．８７亿元，主要是中央和地方财政用超收收入安排的部分尚未执行完需结转的项目和结余资金。

　　此外，全国政府性基金收入１５６３６．３５亿元，增加４４６７．２亿元，增长４０％。全国政府性基金支出１４９８４．７亿元，增加５３００．２６亿元，增长５４．７％。

　　中央政府性基金收入２５２５．６６亿元，增长７８％，增幅高主要是彩票公益金收入纳入预算管理及中央财政外汇经营基金财务收入增加较多。其中：三峡工程建设基金收入２０２．５９亿元，铁路建设基金收入５５５．０４亿元，民航机场管理建设费收入９６．２１亿元，港口建设费收入９１．４８亿元，大中型水库移民后期扶持基金收入１４８．７０亿元，彩票公益金收入３４８．１４亿元，中央财政外汇经营基金财务收入６８４．９１亿元。加上上年结转收入５５９．８７亿元，可安排使用的收入总量３０８５．５３亿元。中央政府性基金本级支出２０５６．７２亿元，增长９４．５％。其中：三峡工程建设基金支出２０４．５６亿元，铁路建设基金支出６２１亿元，民航机场管理建设费支出５３．１３亿元，港口建设费支出１０１．８５亿元，彩票公益金用于社会福利、体育、教育等社会公益事业支出２０５．４７亿元，中央财政外汇经营基金财务支出６８２．８７亿元。加上补助地方的大中型水库移民后期扶持基金等支出４６４．８９亿元，以及结转下年支出５６３．９２亿元，支出总量合计３０８５．５３亿元。

　　地方政府性基金收入１３１１０．６９亿元，增长３４．５％，增幅高主要是土地出让收入全额纳入预算管理。其中：土地出让及新增建设用地土地有偿使用费收入１０３７５．２８亿元，养路费收入１１８４．８８亿元。地方政府性基金支出１２９２７．９８亿元，增长４９．９％。其中：土地相关支出１０１７２．５亿元，包括征地、拆迁补偿以及补助征地农民支出３７７８．１５亿元（增长１１３％，增长多主要是各地普遍提高了对失地农民的征地补偿标准），土地开发和耕地保护支出１２８６．２２亿元，廉租住房支出１４１．６５亿元，农村基础设施建设、基本农田建设和保护支出３６９．８８亿元，城市建设支出３０３５．３２亿元，破产或改制国有企业土地收入用于职工安置等支出１５６１．２８亿元。养路费支出１１７３．４４亿元。

　  ２００８年预算具体执行及财政主要工作如下：

　　（一）财政收入增长及超收使用情况

　　２００８年，在经济发展的基础上，税务、海关、财政等部门依法加强收入征管，财政收入总体保持较快增长，但增幅明显前高后低。上半年，经济增长快，企业效益比较好，同时受２００７年企业利润大幅增长、汇算清缴企业所得税入库较多以及税收政策调整翘尾增收等特殊因素影响，全国财政收入增长３３．３％。下半年，这些特殊因素没有了，尤其是受国际金融危机影响，经济增幅下降，企业利润减少，２００８年企业所得税税率大幅下调后，为加强和改善财政宏观调控、促进经济平稳较快发展，又出台了一系列税费减免政策，全国财政收入增幅逐步回落。下半年，全国财政收入增长５．２％，其中中央本级收入下降０．９％。

　　中央财政主要收入项目。国内增值税１３４９７．４２亿元，增长１６．３％，完成预算的１００．７％。国内消费税２５６７．８亿元，增长１６．４％，完成预算的１０４％。进口货物增值税、消费税７３９１．０７亿元，增长２０．１％，完成预算的１０７．８％。出口货物退增值税、消费税５８６５．９亿元，增长４．１％，完成预算的１０２％（账务上作冲减收入处理）。营业税２３２．１亿元，增长１４．５％，完成预算的１０３．２％。企业所得税７１７３．４亿元，增长２７％，完成预算的１１１．６％，主要原因是汇算清缴２００７年企业所得税增加较多。个人所得税２２３４．１８亿元，增长１６．９％，完成预算的１１０．１％，超预算较多主要是城镇居民人均可支配收入增加和征管加强。证券交易印花税９４９．６８亿元，下降５１．２％，完成预算的４８．８％，未完成预算主要是股市低迷、降低证券交易印花税税率并改为单边征收导致大幅减收。关税１７６９．９５亿元，增长２３．６％，完成预算的１１０．６％，主要原因是一般贸易进口增长较快。非税收入１７０４．５１亿元，增长２３．６％，完成预算的１１８．４％，超预算较多主要是推进资源有偿使用制度改革，探矿权、采矿权使用费及价款收入和矿产资源补偿费收入增加较多。

　　超收收入使用。全国财政收入比预算超收２８３０．９亿元，其中，中央财政超收１０８０．２亿元。超收形成的原因主要是工商业增加值、全社会固定资产投资额、外贸进出口总额、社会消费品零售总额等与税收直接相关的经济指标实际增长高于预期，同时２００７年企业利润大幅增长、２００８年汇算清缴２００７年企业所得税等因素增加了较多收入。根据有关法律法规和十一届全国人大一次会议有关决定决议要求，中央财政超收收入安排使用具体情况是：增加对地方税收返还和转移支付支出１８５亿元；增加教育支出２０亿元，主要是对地震灾区学生给予临时特别资助等；增加科学技术支出５亿元，用于重大科研装备自主研制等；车辆购置税超收４０亿元，通过车辆购置税支出划转到中央地震灾后恢复重建基金，用于公路灾后恢复重建；因６月份成品油提价，增加对农业、渔业、林业等行业补助２９１亿元；增加救灾及应对突发公共事件支出４７亿元，用于需追加的特大自然灾害救济、抗震救灾及应对婴幼儿奶粉事件等支出；为应对国际金融危机，进一步扩大内需，增加中央政府公共投资３００亿元，主要用于保障性安居工程、重大基础设施等建设；安排中央预算稳定调节基金１９２亿元，转到以后年度经预算安排使用。２００８年中央财政超收收入安排情况，国务院已向十一届全国人大常委会报告。

　　（二）中央财政主要支出项目执行情况

　　２００８年，在年初预算安排时，落实中央有关决策部署，优化支出结构，加大对“三农”、教育、社会保障、医疗卫生、住房保障、自主创新、能源资源节约、生态环境保护等重点领域的投入力度，各项重点支出得到较好保障。预算执行中，根据经济社会发展的客观需要，超收收入和预备费也主要用于增加农业、教育、救灾等民生方面的支出（各项主要支出包括中央本级支出和对地方转移支付）。

　　１．农林水事务支出１８２１．７４亿元，增长４３．６％，完成预算的１２５．６％，超预算较多主要是预算执行中加大农业补贴等投入。增加良种补贴和农机具购置补贴，水稻良种补贴实现全覆盖，晚稻良种补贴标准提高１倍多，小麦、玉米良种补贴面积分别增加１倍、５．７倍，农机具购置补贴范围扩大到所有农业县，共支出１６３．４亿元。加强农业基础设施建设支出１１３７．６亿元，重点用于大中型水库建设、大江大河治理，对２５０５座大中型和重点小型病险水库除险加固，解决４８００多万农村人口的饮水安全问题等。农业综合开发支出１２７亿元，支持改造中低产田２５００万亩，增加粮食综合生产能力２８６．６万吨。测土配方施肥从１２００个县扩大到１８６１个县。种植业保险保费补贴试点省份由６个扩大到１６个，累计参保农户达到７５００万户。加强财政扶贫开发，支出１６７．３亿元，重点用于农村贫困地区基础设施建设、产业发展和农村贫困劳动力培训等。中央财政森林生态效益补偿基金支持的重点公益林扩大到７亿亩。

　　２．教育支出１５９８．５４亿元，增长４８．５％，完成预算的１０２．４％。全面实行城乡免费义务教育，支出６１８．１亿元，从秋季学期起免除城市义务教育阶段学生学杂费，提高农村义务教育经费保障水平，免费提供农村义务教育阶段国家课程教科书，增加北方农村中小学取暖费。加强新农村卫生新校园和中西部地区初中校舍建设，改善中西部地区农村学校附属生活设施，支出建设资金５３．１亿元。资助普通本科高校、高等和中等职业学校家庭经济困难学生支出２２３亿元。向中等职业学校中来自城市经济困难家庭和农村的学生提供助学金，每人每年１５００元，惠及９０％的在校生。支持三批共１００所国家级示范性高等职业院校建设，提高师资水平，改善办学条件。促进提高高等教育质量，全面启动“２１１工程”三期建设，中央财政高等教育支出４３２．４３亿元。

　　３．医疗卫生支出８２６．８亿元，增长２４．５％，完成预算的９９．４％。全面建立新型农村合作医疗制度，参合人数达到８亿多；城镇居民基本医疗保险制度试点城市由８８个增加到３１７个，参保人数由４２９１万人增加到１亿人以上；中央财政对中西部地区补助标准提高到每人每年４０元，并给予东部地区适当补助，共支出２７８．６８亿元。将所有地方政策性关闭破产国有企业退休人员全部纳入当地城镇职工基本医疗保险范围，支出８０亿元。加大重大疾病预防控制等公共卫生、食品药品监管及中医药事业发展的保障力度，加强突发公共事件医疗救治和卫生防疫工作，为食用含三聚氰胺奶粉的婴幼儿进行免费筛查，共支出１２６．１４亿元。加大城乡医疗救助力度，支出３４亿元，资助城乡低保对象、五保户等困难人群参保，减轻医疗负担。加强县乡基层医疗卫生服务设施建设，配备基本医疗设备，支出６６亿元。将农村孕产妇住院分娩补助政策覆盖范围扩展到中西部所有地区，中、西部地区中央财政补助标准分别提高到每人３００元、４００元。

　　４．社会保障和就业支出２７４３．５９亿元，增长１９．２％，完成预算的９９．３％。全面加强城乡居民最低生活保障制度建设，中央财政分别于２００８年１月１日和７月１日两次按月人均城市１５元、农村１０元的标准提高城乡低保对象补助水平，补助支出达到３６３．１亿元。继续提高企业退休人员基本养老金水平，人均每月增加１１０元，中央财政养老保险专项补助支出１１２７．４３亿元，并向中西部地区和东北地区等老工业基地倾斜。支持８０户国有企业实施政策性关闭破产，支出２００亿元，安置职工３２万人。实施针对就业困难群体的社会保险补贴、公益性岗位补贴等就业扶持政策，支出２５２．０８亿元。完善收费、小额担保贷款政策，促进创业带动就业。

　　５．保障性安居工程支出１８１．９亿元，增长１１４．３％。加大廉租住房实物配租力度，扩大廉租住房租赁补贴范围。稳步推进棚户区（危旧房）改造。全国共有２９５万户城市低收入住房困难家庭享受廉租住房保障，其中，租赁住房补贴２２９万户，实物配租２６万户，租金核减３４万户。

　　６．文化支出２５２．８１亿元，增长２０％，完成预算的９９．９％。全国１００７个博物馆、纪念馆向全社会免费开放。支持实施全国文化信息资源共享工程，部分省市提前实现县级全覆盖。农村电影放映补贴扩大到中西部所有行政村。支持中西部地区４６４３４个行政村配备农村适用图书，并对东部地区农家书屋工程开展好的省份给予奖励。

　　７．科学技术支出１１６３．２９亿元，增长１６．４％，完成预算的１０２．６％。支持加强基础研究和应用研究，支出９０３．９１亿元。全面启动实施１６个国家重大科技专项，支出６０亿元。支持国家重点实验室开放运行、仪器设备研制更新和自主创新研究。全面启动５０个主要农产品的现代农业产业技术体系建设。

　　８．环境保护支出１０４０．３亿元，增长３３％，完成预算的１０１．２％。促进十大重点节能工程建设、循环经济发展、重点流域水污染治理等，完善中西部地区城镇管网配套设施，支出４２３亿元。支持实施天然林保护工程，继续落实退耕还林、退牧还草政策，支出４９９．６亿元。开展太湖流域和天津滨海新区排污权有偿取得和交易试点。推动资源综合利用和新能源、可再生能源发展。

　　９．工业商业金融等事务支出３８７１．３５亿元，增长５９．４％，完成预算的１１４．８％。粮食直补、农资综合补贴８６７亿元，增长１０３％，惠及７．２８亿农民。支持三次较大幅度提高粮食最低收购价，提价幅度超过２０％，并实施主要农产品临时收储政策，粮油储备等支出４６１．６９亿元。对受成品油调价影响较大的渔业等五大行业补贴３６５．３８亿元。家电下乡试点扩大到１２个省份，补贴２０亿元。支持金融体制改革，支出８９５亿元。促进产业升级和结构调整，加快高新技术产业化，支出建设资金３６９．６９亿元。

　　１０．公共安全支出８７５．７７亿元，增长９．３％，完成预算的１０２．１％。加强政法机关经费保障，重点满足开展主要业务工作经费需要，强化基础建设。积极保障实施诉讼收费办法改革。支持重点地区应对处置突发事件。

　　１１．国防支出４０９９．４３亿元，增长１７．７％，完成预算的１００％。

　　１２．交通运输支出１２９０．７７亿元，增长３．４％（如扣除２００７年用铁路运输企业出售国有资产变现收入安排的铁路建设一次性支出，增长２２．６％），完成预算的１２２．４％，超预算较多主要是执行中增加了车辆购置税支出和公路、铁路等交通运输设施建设支出。加强高速公路网、铁路、内河航道、机场等交通基础设施建设，支出建设资金４９５亿元。加大对农村公路建设的支持力度，支出４９２亿元，新建、改建３９．１万公里农村公路。

　　１３．一般公共服务支出２５２２．９９亿元，增长８．７％，完成预算的９５％。其中：用于机关运行等基本公共管理与服务方面的支出１２７２．３３亿元，下降４．３％，完成预算的８９．６％，原因是年初预算含工商部门停征两费转移支付，执行中调整到财力性转移支付，以及压缩中央国家机关公用经费用于抗震救灾；国债利息支出１２５０．６６亿元，增长２６．２％，完成预算的１０１．２％。

（三）财政宏观调控积极有效

　　根据国内外经济形势发展变化，中央对宏观调控导向作了两次重大调整。年中，适时把宏观调控的首要任务，从防经济过热、防明显通胀，调整为“保持经济平稳较快发展、控制物价过快上涨”。９月份，又果断地把宏观调控的着力点转到防止经济增速过快下滑上来。根据中央宏观调控导向，年中在实施稳健财政政策过程中，采取了一些更为积极的财税政策措施，１０月份后进一步明确实施了积极的财政政策，适当减免税费，多次提高出口退税率，增加中央政府公共投资和重点支出，对促进经济平稳较快发展发挥了重要作用。

　　保持中央政府公共投资适度增长。年初适当减少中央财政赤字和国债项目资金，同时增加中央基建投资。预算执行中，根据抗震救灾需要，调整支出规模和结构，建立中央地震灾后恢复重建基金，大力支持灾区恢复重建。第四季度，为应对国际金融危机的影响，积极筹措资金，新增中央政府公共投资１０４０亿元，用于加快灾区恢复重建、实施保障性安居工程等民生工程和农业基础设施建设。

　　促进稳定物价和缓解价格矛盾。大幅度增加农资综合补贴和良种补贴。三次较大幅度提高粮食最低收购价，扩大国内紧缺农产品和重要原材料等进口，严格控制粮食、化肥等出口，加强重要商品储备调控。对受成品油调价影响较大的渔业等五大行业实施补贴。积极扶持一些价格矛盾短期内难以理顺的资源性产品生产企业。及时提高低收入群体的补助水平。对普通高校全日制在校本专科学生和研究生给予临时伙食补贴。

　　减轻企业和居民负担。实施企业所得税新税法，降低企业税负。提高个人所得税工薪所得减除费用标准，暂免征收储蓄存款和证券交易结算资金利息个人所得税。实施促进廉租住房、经济适用房建设和住房租赁市场发展的财税扶持政策。降低住房交易环节税收负担。下调证券交易印花税税率并改为单边征收。调整汽车消费税政策。允许困难企业阶段性缓缴社会保险费、降低四项社会保险费率等。初步统计，２００８年各项税费减免政策共减轻企业和居民负担约２８００亿元。

　　扶持中小企业发展。中央和省级财政支出２８６．４亿元，促进中小企业技术创新、产品升级和国际市场开拓。推动创业投资试点。完善中小企业担保体系，对开展中小企业担保业务给予奖励和补贴。扩大小额担保贷款覆盖范围，提高小额担保贷款中央财政贴息标准，建立贷款奖励和风险分担与补偿机制。积极落实促进中小企业发展的税收优惠政策。

　　支持稳定出口。四次调高了纺织、服装等劳动密集型产品、附加值和技术含量较高产品的出口退税率。取消部分钢材、化工品和粮食的出口关税，降低部分化肥出口关税并调整征税方式。

　  （四）抗灾救灾保障有力

　　年初，努力保障抗击南方部分地区低温雨雪冰冻灾害，全国财政拨付救灾资金４７９．１亿元。加大对受灾群众临时生活困难救助力度，着力保障受灾群众基本生活。大力支持恢复农业生产、重建倒塌民房，以及修复电网、交通、教育等方面的基础设施。“５·１２”汶川特大地震发生后，迅速启动财政应急保障预案，积极采取有效措施，及时安排和切实保障抗震救灾资金。中央财政拨付抢险救灾资金３８４．３７亿元，地方财政也投入抗震救灾资金２４３．２８亿元。安排中央地震灾后恢复重建基金７４０亿元，支出６９８．７０亿元，其中：用于城乡住房重建３８０亿元，基础设施重建９７．４９亿元，产业重建４８亿元，防灾减灾能力建设２４．３６亿元。压缩中央国家机关公用经费５％，节省的资金专项用于抗震救灾。１９个省市按每年不低于地方财政一般预算收入１％安排资金，开展对口支援。实施支持抗震救灾和灾后恢复重建的财税政策。严格救灾款物的监督管理，促进有效使用。

　　（五）财税改革稳步推进

　　统一内外资企业所得税制度。增值税转型改革试点范围从东北三省及中部２６个老工业基地城市，扩大到内蒙古东部地区和汶川地震受灾严重地区，并发布２００９年１月１日起在全国范围内实施的方案。执行新的耕地占用税暂行条例及其实施细则。统一内外资企业和个人的房产税收制度。研究提出了成品油税费改革方案。按照建立健全财力与事权相匹配的财政体制的要求，研究提出建立县级基本财力保障机制的初步方案。推进省直管县和乡财县管财政管理方式改革。实施国有农场税费改革。支持１４个试点省份清理化解农村义务教育“普九”债务。扩大基本支出定员定额和实物费用定额试点。报送全国人大审议的部门预算由２００７年的４０个增加到５０个。所有中央部门及所属１．２万多个基层预算单位，２８万多个地方基层预算单位实施国库集中支付制度改革。大部分中央部门及所有省本级推进了非税收入收缴制度改革。扩大政府采购范围和规模。实施国有资本经营预算制度试点，全面试行中央国有资本经营预算。

　　（六）财政管理不断加强

　　根据十一届全国人大一次会议有关决定决议及其财政经济委员会的有关意见，在加强收入征管、调整支出结构、深化财税体制改革的同时，进一步强化财政预算管理。提前向地方告知中央财政财力性转移支付和专项转移支付预计数，增强地方预算编报的完整性。细化预算编制，提高年初预算到位率。建立通报和督查制度，加强预算执行。推进公务卡管理试点。预算支出绩效考评试点从２００７年的４个部门６个项目扩大到７４个部门１０８个项目。全面清理收费、基金，在全国范围内统一停征工商两费。研究提出进一步加强非税收入管理的意见，制订了到２０１１年将非税收入纳入预算管理的计划。加大对抗灾救灾和涉及民生的资金以及重大财税政策执行情况的监督检查力度。财政政务公开工作取得新进展。

　　２００８年预算执行总体情况较好，有力地促进了经济平稳较快发展和社会和谐稳定。这是党中央、国务院坚强领导、科学决策的结果，是各地区、各部门特别是税务、海关等部门大力支持、密切配合的结果。同时我们也清醒地认识到预算执行和财政工作中存在的问题：经济下行对财政的影响加大，财政减收增支因素增多，财政收支紧张的矛盾突出；财政支出结构仍需优化，对经济社会发展薄弱环节的支持力度需进一步加大；税费结构不尽合理，税收制度不够健全，政府参与国民收入分配的秩序有待规范；转移支付制度还不完善，省以下财政体制尚不健全，一些县乡公共财政保障能力比较弱；预算编制需进一步细化，预算执行均衡性尚待提高；损失浪费、挤占挪用财政资金等现象依然存在，监督管理仍需加强。我们高度重视这些问题，将继续采取有效措施，努力加以解决。