神马文学网财务管理制度
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财务管理制度 修正案
第一条 为加强公司的财务工作，规范公司日常财务行为，发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用，便于公司各部门及员工对公司财务部工作进行有效地监督，同时进一步完善公司财务管理制度，维护公司及员工相关的合法权益，制定本制度；
第二条 公司财务实行“计划”为特征的总经理负责制：属已经总经理审批的计划内的支付，由总经理授权，财务负责人监核即可办理；属计划外的，必须有公司总经理的书面授权。
第三条 公司财务部门的职能是： (一)认真贯彻执行国家有关的财务管理制度。 (二)建立健全财务管理的各种规章制度，编制财务计划，加强经营核算管理，反映、分析财务计划的执行情况，检查监督财务纪律。 (三)积极为经营管理服务，促进公司取得较好的经济效益。 (四)厉行节约，合理使用资金。 (五)合理分配公司员工收入，及时完成需要上交的税收。 (六)对有关机构及财政、税务、海关部门了解检查财务工作，提供相关资料，介绍企业基本经营情况。 (七)完成公司领导交给的其他工作。
第四条 公司财务部由财务主管、会计、出纳等工作人员组成。进行成本费用预测、计划、控制、核算、分析和考核，监督各部门降低消耗、节约费用、提高经济效益。保证会计工作资料合法、真实、及时、准确、完整。
第五条 会计负责组织本公司的下列工作： (一)编制和执行预算、财务收支计划，拟订资金使用方案，开辟财源，有效地使用资金； (二)进行成本费用预测、计划、控制、核算、分析和考核，督促本公司有关部门降低消耗、节约费用、提高经济效益； (三)建立健全经济核算制度，利用财务会计资料进行经济活动分析： (四)承办公司领导交办的其他工作。
第六条 会计的主要工作职责是： (一)按照国家会计制度的规定、记帐、复帐、报帐做到手续完备，数字准确，帐目清楚，按期报帐。 (二)按照经济核算原则，定期检查，分析公司财务、生产成本、产品数量、产品质量和利润、亏损的行成因素等情况，挖掘增收节支潜力，考核资金使用效果，及时向总经理提出合理化建议，当好公司参谋。 (三)妥善保管会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料。 (四)完成总经理交付的其他工作。
第七条 出纳的主要工作职责是：
1、建立健全现金出纳各种账册，严格审核现金收付原始凭证。 2、严格执行现金管理制度，不得白条抵库。 3、对每天发生的银行和现金收支业务作到日清月结，及时核对，保证帐实相符。 4、 所有现金收支由公司出纳负责。 5、 建立和健全《现金日记帐》簿，出纳应根据审批无误的收支凭单逐笔顺序登记现金流水收支帐目，并每天结出余额核对库存。作到日清月结，帐实相符。 6、 任何现金支出必须按相关程序报批。因出差或其他原因必须预支现金的，须填写借款单，经总经理签字批准，方可支出现金。借款人要在出差回来或借款后三天内向出纳还款或报销。 7、 收支单据办理完毕后出纳须在审核无误的收支凭单上签章，并在原始单据上加盖现金付讫章，防止重复报销。 8、 建立和健全《银行存款日记帐》簿，出纳应根据审批无误的收支凭单，逐笔顺序登记银行流水收支帐目，并每天结出余额。 9、 支票的使用 ，由 会计填写、总经理（计划外部分）签字后出纳方可开出签章。 10、 所开出支票必须填写收款单位名称或收款人名称。 11、 所开支票必须由收取支票方在支票头上签收或盖章。 12、财务专用章和总经理印鉴由出纳负责保管。不经总经理批准，不得动用。 13、 出纳人员在每月完成出纳工作后，应将库存现金、银行存款的收入、支出、结存情况，编制“出纳报告表”，并对由出纳保管的库存现金，由会计或总经理指定人员于每月终了进行定期对帐盘查，其他时间进行抽查。 14、 出纳应根据银行存款日记帐的帐面余额与开户银行转来的对帐单的余额进行核对，对未达帐项应由会计编制“银行存款余额调节表”进行检查核对。 15、 其它依据相关会计制度及法规执行。 16、完成领导交办的其他任务。 A、附支出审批制度 一、目的 1、为简化支出审批手续，提高工作效率。 2、防止因私占用公司财产。 二、适用原则 1.、适用总经理负责制和总经理委托代理人负责制。 2总经理可适当的将其权限或部份权限，以文字性形式，授权给其副经理或部门主管等。 三、审批程序 1、计划内审批： 经手人（持计划报告单）、 分管经理（部门负责人）初审、财务会计审核。 2、超计划审批： 经手人（持超支报告单）、 分管经理（部门负责人）初审、财务审核后经总理批准。 四、计划审批内容 1、 购买日常办公用品、清洁用品按计划报经部门负责人签字，并按公司总经理审批的计划执行。 2、 固定资产与办公家具金额在5000元以上的固定资产购入必须事先报总经理审批。 3、生产用品需经生产部门负责人批准，可派人到指定商店购买，去其他商店购买须有业务人员经主管审批方可用现款方式购买。4、原材料及其它重要生产资料购买，由生产部月初造出计划，经董事长核准后签订合同由业务部门购买（合同需经本司法律顾问审核）。超计划物资应考虑法律顾问、海关双休日、贸易公司等程序提前申请获批。5、 出差及其它借款：各部门根据工作需要，制定出差计划，一般应注明出差地点、事由、时间、人数、由部门经理审核出差的必要性和借款的合理性、然后报总经理签字后交财务借款。各部门经理本人凭出差报告先由公司总经理审批后方可借款。(所有远程出差必须提前书面请示总经理经批准后方可执行)。其它借款须经部门主管同意、总经理批准。 6、 工资、奖金及各项补助的支出：由公司人事部核准每月考勤，生产部门同员工核实无误交财务部扣除有关费用并编制发放表，经主管经理签字确认，并报公司总经理批准后财务出纳方可发放。（有关计件数量和公司总产量由会计再核实，如出入数量过大应反映生产部调查，并在次月作出调查处理意见）具体时间程序安排：1-2号人事核准考勤，3-7号生产部门核实工资、奖金及补助等并报表，8-9号会计处理作出工资发放表，10-12号出纳发放工资（双休日顺延）。7、 业务费用：业务费用包括业务交通费（含油费、保养费、过路费、搬运费等）、快递费、报关费及业务招待费等有关费用。经总经理批准的计划内业务费用由部门经理审批；计划外业务费用报公司总经理审批。 五、其它审批：
1、银行的各种收费小项目(包括汇费)回单，经会计审核后可直接入账。
2、银行的代扣项目如社保、税务或者其它款项比较大的回单需要经主管、总经理确认签字。
3、各种预付款的客户结算票据和各种应付款的客户入账票据必须有总经理的背签方可下账和入账。
B、附报销审核制度 一、业务人员：指从事公司有关一切经济活动的谈判、合同签订、采购、出货及其它事物处理的有关人员。领导兼职业务经济活动应带头执行财务制度。 1、严格财务收支审核制度，公司发生的各项开支都必须由经手人填写费用报销单，注明支出事由、项目、发票张数、报销金额、和经办人签名、部门经理签字、财务经理审核（按照有关规定办理）、分计划内和计划外相关程序审批后，出纳方可付款。 2、加强报销管理，当月帐，当月了，25日以后帐最迟不得超过下月3 日。 3、为了分清责任，进行部门核算，不同人员支出的业务费用不得混淆在一张报销单上。 二、支出相关部门审查 对所有报销内容，先由相关部门经理必须就其合理性及必要性先进行审查。然后按有关程序审批、报销。 三、财务部门审核 财务部门对所有报销票据，依据相关财经法规及内部财务制度对其合法性、合理性、真实性进行审核。 四、审核权限 同以上审批权限五、报销时间本地发生当天报销，外地出差回来3日内报销，最迟不得超过7天。 六、报销手续 严格执行财务报销制度，款项支出时填写费用报销凭单并将发票（实物票据须有明细证明，经手人应先入库签章）交给财务， 报销必须提供原始凭证： 1、 由部门凭发票填写费用（成本）报销单，财务部对票据进行核实，核对无误后付款。 2、 无论何种支出的报销，都必须有主管领导和总经理的审批手续。3、 办公用品、低值易耗品购买，保管人员根据发票同实物核对无误后，填写验收单后（低值易耗品还需有入库单），（附上验收单及明细清单）凭发票填写费用报销单经相应级别的领导审批后报销。 4、 差旅费：于返回3天内必须报销，差旅人应持票先由部门经理审核票据的合理性，再由总经理签批后至财务核销借款。各单位经理报差旅费凭报销单经总经理审批后到财务核销借款。对3天内无故不及时报销的，财务部应催办一次，仍不办理者，财务部有责任从其当月工资和奖金中扣除。试用人员出差或者其它借款须由主管经理担保，视同主管经理借款。 5、 业务费用：所有业务费用票据须主动说明情况并提供相关证明，经手人须在票据背面签字。各部门应本着勤俭节约的原则使用业务费用，任何人不得用于除业务需要以外的其他消费。业务招待费须有两人以上签字并注明时间及招待客户名称；工作餐、加班餐费用须有人事考勤核实签字；交通费须注明起始、地点及原因；其他费用须注明数量及有关事项；快递费单据上请注明客户名称。所有费用均计入部门管理成本。未按规定填写说明或签字的，财务人员应将报销凭证退回并说明原因。 6、 超计划报销手续必须有审批报告，其它同计划内报销手续一样。7、报销程序：购实物报销—购物持票人—保管凭票验收—主管审查—总经理审批—出纳核销—会计复核。费用报销同上免保管验收。 C、附差旅费报销管理规定 ：为保证公司差旅费的合理使用，规范差旅费的开支标准，特制定此规定，具体如下： 1、 出差人员是指经公司总经理批准离开本市一天以上进行各项公务活动的员工。 2、 出差人员出差需持有经部门经理、公司总经理签字的《出差申请表》。申请表中需注明部门名称、出差人姓名、出差时间、出差地点、出差事由、 出差来回乘坐交通工具、预计差旅费金额，报总经理审批，凭申请单办理借款和报销手续后将申请单交会计存档。 3报批手续： 一般人员出差，需乘飞机，必须有总经理审批同意批准。 4、 业务人员出差到外地，可预借一定金额的差旅费。出差回来后凭单据在三日内报销，逾期不报销者，将从工资中扣除所借款项。 5、 出差人员的住宿费、伙食补助费实行定额包干（详见后附差旅费报销标准），由出差人员调剂使用，节余归己、超支不补。 6、 出差乘坐火车，一般以硬卧为标准。 7、 出差期间的交际应酬费，须事先请示总经理特批。 8、 往返机场、车站的市内交通费准予单独凭车票报销（不含出租车费用）。 9、 出差参加有关会议的准予单独凭票报销；对于到外地参加会议、及其他活动的人员食宿及其他费用由对方负担的，不得在公司报销路费并领取补助。. 10、 出差或外出学习、培训、参加会议等，由集体统一安排食宿的，按其统一标准报销，不享受任何补助。 11、 出差补助天数的计算方法： 1） 出发日补助计算：以有效报销车票或飞机票的准确开车或起飞时间为准：上午12：00前出发的可享受全天补助；12：00后出发的，当日不能到达目的地的，可享受半天补助；12：00后出发的，当天到达目的地的并住宿，可享受全天补助； 2） 到达日补助计算：以有效报销车票或飞机票的准确开车或起飞时间为准：上午12：00前返回的可享受半天补助；12：00后返回的可享受全天补助。 12、 出差天数的计算方法：按照实有天数计算。 13、 其它 ： 报销差旅费时，应提供出差期间相应票据（如住宿费、市内交通费、被批准的招待费等），以便财务部进行帐目财务处理。 D 附差旅费报销住宿、生活、通讯补助标准：1、本市办事中午赶不回来吃饭的每次补10元。
2、经理级：
A、异地县级：住宿80 元/天/人。餐饮 40元/天/人。
B、异地地市级：住宿120元/天/人。 餐饮 40元/天/人。
C、异地省级：住宿160元/天/人。餐饮 40元/天/人。
D、外地出差：补通讯费10元／天／人
3、经理级别以下人员：
A、异地县级：住宿60 元/天/人。餐饮 30元/天/人。
B、异地地市级：住宿80元/天/人。 餐饮 30元/天/人。
C、异地省级：住宿120元/天/人。餐饮 30元/天/人。
D、外地出差是否补通讯费将根据所办理情况由总经理事前核准。
4、使用公司车辆出差补助同上。（以上住宿费需提供发票多退少补、节约归己以便和生活费、通讯费调节使用）。
5、外出有损公司形象的大型谈判等经济活动，需实报实销的需经总经理特别批准执行。
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财务管理制度 修正案
第一条 为加强公司的财务工作，规范公司日常财务行为，发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用，便于公司各部门及员工对公司财务部工作进行有效地监督，同时进一步完善公司财务管理制度，维护公司及员工相关的合法权益，制定本制度；
第二条 公司财务实行“计划”为特征的总经理负责制：属已经总经理审批的计划内的支付，由总经理授权，财务负责人监核即可办理；属计划外的，必须有公司总经理的书面授权。
第三条 公司财务部门的职能是： (一)认真贯彻执行国家有关的财务管理制度。 (二)建立健全财务管理的各种规章制度，编制财务计划，加强经营核算管理，反映、分析财务计划的执行情况，检查监督财务纪律。 (三)积极为经营管理服务，促进公司取得较好的经济效益。 (四)厉行节约，合理使用资金。 (五)合理分配公司员工收入，及时完成需要上交的税收。 (六)对有关机构及财政、税务、海关部门了解检查财务工作，提供相关资料，介绍企业基本经营情况。 (七)完成公司领导交给的其他工作。
第四条 公司财务部由财务主管、会计、出纳等工作人员组成。进行成本费用预测、计划、控制、核算、分析和考核，监督各部门降低消耗、节约费用、提高经济效益。保证会计工作资料合法、真实、及时、准确、完整。
第五条 会计负责组织本公司的下列工作： (一)编制和执行预算、财务收支计划，拟订资金使用方案，开辟财源，有效地使用资金； (二)进行成本费用预测、计划、控制、核算、分析和考核，督促本公司有关部门降低消耗、节约费用、提高经济效益； (三)建立健全经济核算制度，利用财务会计资料进行经济活动分析： (四)承办公司领导交办的其他工作。
第六条 会计的主要工作职责是： (一)按照国家会计制度的规定、记帐、复帐、报帐做到手续完备，数字准确，帐目清楚，按期报帐。 (二)按照经济核算原则，定期检查，分析公司财务、生产成本、产品数量、产品质量和利润、亏损的行成因素等情况，挖掘增收节支潜力，考核资金使用效果，及时向总经理提出合理化建议，当好公司参谋。 (三)妥善保管会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料。 (四)完成总经理交付的其他工作。
第七条 出纳的主要工作职责是：
1、建立健全现金出纳各种账册，严格审核现金收付原始凭证。 2、严格执行现金管理制度，不得白条抵库。 3、对每天发生的银行和现金收支业务作到日清月结，及时核对，保证帐实相符。 4、 所有现金收支由公司出纳负责。 5、 建立和健全《现金日记帐》簿，出纳应根据审批无误的收支凭单逐笔顺序登记现金流水收支帐目，并每天结出余额核对库存。作到日清月结，帐实相符。 6、 任何现金支出必须按相关程序报批。因出差或其他原因必须预支现金的，须填写借款单，经总经理签字批准，方可支出现金。借款人要在出差回来或借款后三天内向出纳还款或报销。 7、 收支单据办理完毕后出纳须在审核无误的收支凭单上签章，并在原始单据上加盖现金付讫章，防止重复报销。 8、 建立和健全《银行存款日记帐》簿，出纳应根据审批无误的收支凭单，逐笔顺序登记银行流水收支帐目，并每天结出余额。 9、 支票的使用 ，由 会计填写、总经理（计划外部分）签字后出纳方可开出签章。 10、 所开出支票必须填写收款单位名称或收款人名称。 11、 所开支票必须由收取支票方在支票头上签收或盖章。 12、财务专用章和总经理印鉴由出纳负责保管。不经总经理批准，不得动用。 13、 出纳人员在每月完成出纳工作后，应将库存现金、银行存款的收入、支出、结存情况，编制“出纳报告表”，并对由出纳保管的库存现金，由会计或总经理指定人员于每月终了进行定期对帐盘查，其他时间进行抽查。 14、 出纳应根据银行存款日记帐的帐面余额与开户银行转来的对帐单的余额进行核对，对未达帐项应由会计编制“银行存款余额调节表”进行检查核对。 15、 其它依据相关会计制度及法规执行。 16、完成领导交办的其他任务。 A、附支出审批制度 一、目的 1、为简化支出审批手续，提高工作效率。 2、防止因私占用公司财产。 二、适用原则 1.、适用总经理负责制和总经理委托代理人负责制。 2总经理可适当的将其权限或部份权限，以文字性形式，授权给其副经理或部门主管等。 三、审批程序 1、计划内审批： 经手人（持计划报告单）、 分管经理（部门负责人）初审、财务会计审核。 2、超计划审批： 经手人（持超支报告单）、 分管经理（部门负责人）初审、财务审核后经总理批准。 四、计划审批内容 1、 购买日常办公用品、清洁用品按计划报经部门负责人签字，并按公司总经理审批的计划执行。 2、 固定资产与办公家具金额在5000元以上的固定资产购入必须事先报总经理审批。 3、生产用品需经生产部门负责人批准，可派人到指定商店购买，去其他商店购买须有业务人员经主管审批方可用现款方式购买。4、原材料及其它重要生产资料购买，由生产部月初造出计划，经董事长核准后签订合同由业务部门购买（合同需经本司法律顾问审核）。超计划物资应考虑法律顾问、海关双休日、贸易公司等程序提前申请获批。5、 出差及其它借款：各部门根据工作需要，制定出差计划，一般应注明出差地点、事由、时间、人数、由部门经理审核出差的必要性和借款的合理性、然后报总经理签字后交财务借款。各部门经理本人凭出差报告先由公司总经理审批后方可借款。(所有远程出差必须提前书面请示总经理经批准后方可执行)。其它借款须经部门主管同意、总经理批准。 6、 工资、奖金及各项补助的支出：由公司人事部核准每月考勤，生产部门同员工核实无误交财务部扣除有关费用并编制发放表，经主管经理签字确认，并报公司总经理批准后财务出纳方可发放。（有关计件数量和公司总产量由会计再核实，如出入数量过大应反映生产部调查，并在次月作出调查处理意见）具体时间程序安排：1-2号人事核准考勤，3-7号生产部门核实工资、奖金及补助等并报表，8-9号会计处理作出工资发放表，10-12号出纳发放工资（双休日顺延）。7、 业务费用：业务费用包括业务交通费（含油费、保养费、过路费、搬运费等）、快递费、报关费及业务招待费等有关费用。经总经理批准的计划内业务费用由部门经理审批；计划外业务费用报公司总经理审批。 五、其它审批：
1、银行的各种收费小项目(包括汇费)回单，经会计审核后可直接入账。
2、银行的代扣项目如社保、税务或者其它款项比较大的回单需要经主管、总经理确认签字。
3、各种预付款的客户结算票据和各种应付款的客户入账票据必须有总经理的背签方可下账和入账。
B、附报销审核制度 一、业务人员：指从事公司有关一切经济活动的谈判、合同签订、采购、出货及其它事物处理的有关人员。领导兼职业务经济活动应带头执行财务制度。 1、严格财务收支审核制度，公司发生的各项开支都必须由经手人填写费用报销单，注明支出事由、项目、发票张数、报销金额、和经办人签名、部门经理签字、财务经理审核（按照有关规定办理）、分计划内和计划外相关程序审批后，出纳方可付款。 2、加强报销管理，当月帐，当月了，25日以后帐最迟不得超过下月3 日。 3、为了分清责任，进行部门核算，不同人员支出的业务费用不得混淆在一张报销单上。 二、支出相关部门审查 对所有报销内容，先由相关部门经理必须就其合理性及必要性先进行审查。然后按有关程序审批、报销。 三、财务部门审核 财务部门对所有报销票据，依据相关财经法规及内部财务制度对其合法性、合理性、真实性进行审核。 四、审核权限 同以上审批权限五、报销时间本地发生当天报销，外地出差回来3日内报销，最迟不得超过7天。 六、报销手续 严格执行财务报销制度，款项支出时填写费用报销凭单并将发票（实物票据须有明细证明，经手人应先入库签章）交给财务， 报销必须提供原始凭证： 1、 由部门凭发票填写费用（成本）报销单，财务部对票据进行核实，核对无误后付款。 2、 无论何种支出的报销，都必须有主管领导和总经理的审批手续。3、 办公用品、低值易耗品购买，保管人员根据发票同实物核对无误后，填写验收单后（低值易耗品还需有入库单），（附上验收单及明细清单）凭发票填写费用报销单经相应级别的领导审批后报销。 4、 差旅费：于返回3天内必须报销，差旅人应持票先由部门经理审核票据的合理性，再由总经理签批后至财务核销借款。各单位经理报差旅费凭报销单经总经理审批后到财务核销借款。对3天内无故不及时报销的，财务部应催办一次，仍不办理者，财务部有责任从其当月工资和奖金中扣除。试用人员出差或者其它借款须由主管经理担保，视同主管经理借款。 5、 业务费用：所有业务费用票据须主动说明情况并提供相关证明，经手人须在票据背面签字。各部门应本着勤俭节约的原则使用业务费用，任何人不得用于除业务需要以外的其他消费。业务招待费须有两人以上签字并注明时间及招待客户名称；工作餐、加班餐费用须有人事考勤核实签字；交通费须注明起始、地点及原因；其他费用须注明数量及有关事项；快递费单据上请注明客户名称。所有费用均计入部门管理成本。未按规定填写说明或签字的，财务人员应将报销凭证退回并说明原因。 6、 超计划报销手续必须有审批报告，其它同计划内报销手续一样。7、报销程序：购实物报销—购物持票人—保管凭票验收—主管审查—总经理审批—出纳核销—会计复核。费用报销同上免保管验收。 C、附差旅费报销管理规定 ：为保证公司差旅费的合理使用，规范差旅费的开支标准，特制定此规定，具体如下： 1、 出差人员是指经公司总经理批准离开本市一天以上进行各项公务活动的员工。 2、 出差人员出差需持有经部门经理、公司总经理签字的《出差申请表》。申请表中需注明部门名称、出差人姓名、出差时间、出差地点、出差事由、 出差来回乘坐交通工具、预计差旅费金额，报总经理审批，凭申请单办理借款和报销手续后将申请单交会计存档。 3报批手续： 一般人员出差，需乘飞机，必须有总经理审批同意批准。 4、 业务人员出差到外地，可预借一定金额的差旅费。出差回来后凭单据在三日内报销，逾期不报销者，将从工资中扣除所借款项。 5、 出差人员的住宿费、伙食补助费实行定额包干（详见后附差旅费报销标准），由出差人员调剂使用，节余归己、超支不补。 6、 出差乘坐火车，一般以硬卧为标准。 7、 出差期间的交际应酬费，须事先请示总经理特批。 8、 往返机场、车站的市内交通费准予单独凭车票报销（不含出租车费用）。 9、 出差参加有关会议的准予单独凭票报销；对于到外地参加会议、及其他活动的人员食宿及其他费用由对方负担的，不得在公司报销路费并领取补助。. 10、 出差或外出学习、培训、参加会议等，由集体统一安排食宿的，按其统一标准报销，不享受任何补助。 11、 出差补助天数的计算方法： 1） 出发日补助计算：以有效报销车票或飞机票的准确开车或起飞时间为准：上午12：00前出发的可享受全天补助；12：00后出发的，当日不能到达目的地的，可享受半天补助；12：00后出发的，当天到达目的地的并住宿，可享受全天补助； 2） 到达日补助计算：以有效报销车票或飞机票的准确开车或起飞时间为准：上午12：00前返回的可享受半天补助；12：00后返回的可享受全天补助。 12、 出差天数的计算方法：按照实有天数计算。 13、 其它 ： 报销差旅费时，应提供出差期间相应票据（如住宿费、市内交通费、被批准的招待费等），以便财务部进行帐目财务处理。 D 附差旅费报销住宿、生活、通讯补助标准：1、本市办事中午赶不回来吃饭的每次补10元。
2、经理级：
A、异地县级：住宿80 元/天/人。餐饮 40元/天/人。
B、异地地市级：住宿120元/天/人。 餐饮 40元/天/人。
C、异地省级：住宿160元/天/人。餐饮 40元/天/人。
D、外地出差：补通讯费10元／天／人
3、经理级别以下人员：
A、异地县级：住宿60 元/天/人。餐饮 30元/天/人。
B、异地地市级：住宿80元/天/人。 餐饮 30元/天/人。
C、异地省级：住宿120元/天/人。餐饮 30元/天/人。
D、外地出差是否补通讯费将根据所办理情况由总经理事前核准。
4、使用公司车辆出差补助同上。（以上住宿费需提供发票多退少补、节约归己以便和生活费、通讯费调节使用）。
5、外出有损公司形象的大型谈判等经济活动，需实报实销的需经总经理特别批准执行。
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