个人生活处处交税 工资从三千到四千个税增三倍

2010年11月10日12:33
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税还没到底哪！谢正军 绘
 
',1)">视频：新华社3次质疑车船税 不能把私车当唐僧肉
来源：山东商报
算算看，我们缴的税还少吗？
策划人语：房产税、车船税……眼下，“税”是舆论热点。对于税制的调整，公众表达各种意见的目的，无非是希望它公开、公正、透明。一如新华社所报道的，全国人大常委温孚江在讨论车船税法草案时直言：政府有责任把纳税人的钱花好，同时要尽量减少人民群众缴税的税额，不能总想着从老百姓兜里掏钱。此外，新华社还发文，标题直问“征税怎么才能不从群众身上‘割肉’？”
那么，我们每个人在生活中又跟税打了多少交道，缴了多少税呢？不算，或许，您还真不知道。
张一明是一名26岁的普通青年，他2007年毕业于济南的一所211高校，与其他同学纷纷远走北上广一线大城市不同，他选择了留在济南，他热爱这座城市。所谓一叶知秋，记者将通过剖析张一明的收入以及他日常所接触及缴纳的各种税，来说明“税”对于一个普通人日常生活的影响，并尽力通过这些数据说明普通人对“税”的感受。
个税
工资从三千到四千
个税猛增了近三倍
在大学，张一明学的是计算机专业，2007年毕业后他进入一家小公司，试用期工资是每月800元——这样的试用工资当时在济南相当普遍。试用期过后，工资涨到1500元，但很快张一明就辞职了，因为，他发现1500元在他交完房租以及各种生活必需的花费之后所剩无几。
2008年初，他进入一家较正规的软件公司上班，试用期仍然是800元，结束后工资（税前）涨到3000元，2009年初因表现出色升职为项目负责人，他的工资也涨到4700元并一直到现在。工资是他的唯一收入来源，扣除各种保险及公积金之后，实际月收入刚过4000元。
你每个月要缴纳多少税？面对记者这样的问题，张一明很快给出一个答案：280元。这是因为每个月工资条上都有这样的个人所得税数据。
个税是咋涨上去的
财税专家解释说，这个数据是按照我国目前实行的个税累进税率计算出的：起征点为2000元，超过2000元到2500元的部分税率为5%，超过2500至4000元的部分税率为10%，超过4000元至7000元的部分税率为15%。
虽然张一明可以一口说出他需要缴纳的个税，但他并不熟悉上面的计算方法。另外，他也没有注意到，在他工资为3000元的时候，需要缴纳的个税为75元。也就是说工资在涨了不到2000元之后，他的个人所得税从75元飞速涨到280元，涨了近3倍。
生活
一包10元的香烟
包含5元消费税
张一明以为个人所得税是他唯一需要交的税，其实不然。根据我国目前税收主要来源于流转税的特点，许多税实际已经包含在他日常消费的商品价格当中，也就是说他已经通过购买商品纳了税。《中国新闻周刊》曾根据有关专家对工薪收入阶层的测算得出结论，在个人收入总额中，仅流转税税负就占到9%左右。
除去最基本的衣食住行花费之外，其他的日常生活细节中，税仍可以说是无处不在。张一明抽烟，他每抽一包10元的香烟，其中包含的消费税约为5元，而一包5元的香烟，消费税约为2元，这些包含在香烟价格中。
上个月是女朋友生日，他为女朋友买了一条黄金项链和一套化妆品，项链价格为1800元，这中间包含180元的消费税。化妆品价格为300元，包含消费税为90元。
你一消费就得缴税
财税专家说，根据我国消费税的征税标准，香烟、酒、贵重首饰、化妆品等均要征税。这其中还包括春节燃放的烟花爆竹等，征税标准为15%。
另外，张一明购买的几乎所有商品都包含着他同样未意识到的增值税。增值税是我国主要税种之一，收入占国家全部税收的60%以上。在零售阶段的增值税税率约为商品价格的2%—3%。
娱乐
看场40元的电影
包含营业税12元
在增值税和消费税之外，张一明日常生活无法避免的还有营业税。营业税的征收范围很广，娱乐业是其中之一。
张一明工作之余喜欢和同事们去“K歌”，上月他和同事去过KTV两次，共花费600元。
他和女友都是蔡琴的“粉丝”，今年1月份蔡琴来济南的时候，他和女友去看了蔡琴的演唱会，票价为960元，中间包含28元营业税。
张一明说，“其实这样价格的票，根本看不见蔡琴，看的是大屏幕，还有无数挥舞的胳膊。”
而最近一次娱乐活动，则是他陪女友去看了电影《盗梦空间》，为了省钱，他们没有去看首映，但票价仍然为每人40元。
唱两次歌缴百元税
财税专家说，以张一明的这两次“K歌”为例，这600元里包含的营业税约为120元。而看《盗梦空间》这场电影，每人40元的票价里包含的营业税为12元。
个税起征点应能浮动
在当前生活成本不断上升的情况下，个税调整已经势在必行，这是政府负责任的表现。当前个税起征点为2000元，这一标准甚至低于目前的平均工资。这样，个税征收在一定程度上就失去了调节收入分配的意义。
个税起征点到底多少才算合适？有一种比较流行的算法是，职工月平均工资额应达到起征点的一定倍数。从目前来看，起征点定为5000元比较合适科学。政府在调节个人所得税的时候应与人均收入挂钩，建立长效的浮动机制——当社会生活成本增加时，个税起征点可适当提高；当社会生活成本降低时，个税起征点也随之降低……这也就避免了个税起征点几年一呼吁、几年一研究的被动局面，使政策效率得到提高。
以个人为单位征收，有悖社会公平，对于个税改革，纳税制度应转向综合税制，对家庭收入征税。另外，未来个税改革可以借鉴国外的经验，不仅要有收税制度，更要有退税制度。（作者为中国人民大学公共政策与公共安全研究所所长）
起征点一刀切不公平
一个国家的税负高低，按照税收总量占GDP的比重来衡量是较科学的。按照这个标准来衡量，我国税负是比较低的，比如说去年的税收总量在6万亿左右，而GDP超过33万亿，这个比重少于20%。
另外还有一种衡量标准，是政府所有所得占GDP的比重，这包括税收、预算内外收入，土地转让收入等等。如果按照这个标准，我国税负和一些发展中国家相当，占到30%以上，算是比较高的，但仍比不上发达国家。
现在的问题是中低收入阶层觉得税负比较高。这是因为对于一般人来说，往往只按照自己缴个税占工资的比重来衡量税负的高低。这样衡量是不科学的，因为要考察宏观税负的高低，是看各种税的总量占GDP的比重，而不能看某一项税收占总额的比重。在我国，个税在税收总量中占的比例仅为8%到9%。
我国个税制度设计上还存在一些问题，不太科学。比如说免征额为2000元，这对穷人和富人来说是同一个标准，就不太公平。另外，没有实行综合征收，税率的累进比较快，梯次比较多等这样一些原因也会让工薪阶层觉得个税负担比较重。(作者为山东大学经济学院财政系主任、财政税收教研室主任）
买房
房价中含多少税
几乎没人说得清
张一明和女友打算明年十月结婚，在经过无数次的心理斗争之后，他们在省城东部买了一套房。虽然房子在二环以外，但房子总价依然为60多万元。
这套房中总共含有多少税款？全国人大代表、重庆市政协副主席陈万志在接受新华网采访时曾表示，现阶段涉及房地产的税种有12项之多，涉及房地产的收费多达50项，两者共计62项。
房价三成是税费
这些税费到底有多少？新华网报道这一数据为房价的30%—40%，专家称虽然这其中有些并不需要张一明直接缴纳，但很明显最终会体现在房价中。
理财
炒股不赚也得缴税
女友收入比张一明低，但比张一明会“理财”。她在淘宝网上开了一家小店，卖一些音乐CD。张一明说，“好的时候一个月能赚千元左右，但有时可能一分赚不到。”
根据国家工商总局规定的《网络商品交易及有关服务行为管理暂行办法》，“若交易量大，需办执照并缴税”，张一明女友的小店并不能算“交易量大”，但她听到这个消息后仍然有些担心，“本来就不赚钱，再缴税干脆关了算了。”
除此之外，女友还炒股，“炒了两年了， 总体来说没赚没赔”，张一明说。
炒股就得缴印花税
财税专家解释说，虽然在股市中“没赚没赔”，但在股市每次交易中，张一明女友都要缴纳交易额千分之一的交易印花税。
比起冀望个税少交
更希望能涨点工资
按照计划，张一明打算在三年内买车。如果买车，这其中包含的税种包括增值税、消费税、城建税等等，另外还需要缴纳车辆购置税和车船使用税，一辆10万元左右的1.6升以下排量汽车，后两种税总额约为1万元。而根据正在征求意见的《中华人民共和国车船税法（草案）》，车船税将上调。
在听完日常生活所关系到的“税”之后，张一明有些吃惊，他没有料到还有这么多的税种。
8月23日，全国人大常委会听取预算工作委员会报告时，预工委建议，精简归并某些性质相似、功能相似或重复征收的税种，适当提高居民生活费用扣除标准。“我更希望今年能涨点工资，已经有一年多没涨了”，张一明说。
而最新的消息是，11月8日，新华社记者从全国人大财经委员会获悉，针对要求“适时调整工资薪金所得费用扣除标准，加强个人所得税方案的调研论证，及时启动个人所得税法修改工作”的建议，财政部的回复是，全国人大常委会已于2005年、2007年两次修订个人所得税法，提高了工资、薪金所得费用扣除标准，使纳税人工资、薪金所得实际税负明显降低。（记者 高家涛 编者注：为尊重个人隐私，张一明系化名）
(责任编辑：侯俊杰)