我是新手（应届），

来源：百度文库 编辑：神马文学网 时间：2024/05/04 05:29:20
我是新手
一般是先做1.销售：借：应收账款-某企业/现金
贷：主营业务收入
应交税金-增值税-销项税
2.材料： 借：原材料-某材料
应交税金-应交增值税-进项税
贷：应付账款-某企业/银行存款-某银行/现金
3.收货款：借：银行存款-某银行
贷：应收账款-某单位
4.付货款： 借：应付账款-某单位
贷：银行存款
5.提现：借：现金
贷：银行存款
6.解款：借：银行存款
贷：现金
7.然后是费用：如手续费：借：财务费用-手续费
贷：银行存款-某银行
电费、修理费 借：生产成本-制造费用
应交税费-应交增值税-进项税（普通发票不抵扣）
贷：现金/银行存款-某银行
8.计提工资   借：生产成本-辅助生产成本
贷：应付工资
9付工资     借：生产成本-辅助生产成本
贷：现金
10.计提折旧  借：生产成本-制造费用
贷：累计折旧-设备、建筑物、电子设备等
11.交国税 借：应交税金-应交增值税
贷 ：银行存款-某银行
12.转出本月增值税 借：应交税金-转出未交增值税
贷：未交增值税
13.交地税 借：应交税金-印花税、个人所得税、城建税
其他应交款-综合费、教育费、等
管理费用-企业养老保险、医疗保险、工伤失业保险等
贷：银行存款
14.耗材料  借：生产材成本-基本材料
贷：原材料
15.产品入库  借：库存商品
贷：生产成本-基本生产成本
生产成本-辅助生产成本
生产成本-制造费用
16.产品出库 借：主营业务成本
贷：库存商品
17.结转利润
一般做账都是这个流程
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