神马文学网审计署：人民银行固定资产购建违规款10.1亿
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http://news.QQ.com 2006年09月12日10:52京华时报
人民银行：固定资产购建违规款10.1亿
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▲人员经费违规挤占公用支出和项目支出1.26亿元。如成都
分行在邮电费、物业管理费、交通费、差旅费、福利费、劳保费、医疗费、水电费等支出中列支奖金、补贴等1775.26万元。
▲固定资产购建支出核算违规问题10.1亿元。
附：
中国人民银行2005年度财务收支审计结果
（二○○六年九月八日公告）
根据《中华人民共和国审计法》的规定，2005年11月至2006年1月，审计署对中国人民银行（简称人民银行）总行（含国家外汇管理局）以及上海、成都等19家分支机构2005年度财务收支情况进行了审计，重点审计了人民银行预算执行情况。
一、基本情况
人民银行实行独立的财务预算管理制度：全部财务收支经财政部批准后，按收支净额纳入财政预算。
审计结果表明，2005年，人民银行进一步改进和加强财务管理工作，通过修订《中国人民银行会计基本制度》、《中国人民银行固定资产管理办法》等制度，促进了完善集中采购管理体制和健全内控机制，加强了内部管理，预算管理水平逐步提高；同时，进一步加强了财务信息化建设，开发了《人民银行综合财务管理信息系统》，增强了财务管理的合理性和透明度。但审计也发现一些需要加以纠正和改进的问题。
二、审计发现的主要问题
（一）人员经费挤占公用支出和项目支出1.26亿元。如成都分行在邮电费、物业管理费、交通费、差旅费、福利费、劳保费、医疗费、水电费等支出中列支奖金、补贴等1 775.26万元。上述做法，不符合财政部《中国人民银行预算管理的规定》关于“各项费用支出按照财务会计制度规定据实列支，项目之间不得相互挤占串用”的规定。
（二）固定资产购建支出核算违规问题10.1亿元。据对人民银行总行及19家分支机构抽查发现，截至2005年底，固定资产购建结余资金达10.1亿元。部分分支机构对结余资金管理不够规范，如2005年1月，郑州中心支行将总行已经列支并下拨的7 000万元固定资产购建资金，分两笔转入在光大银行合肥分行开立的未经财政专员办批复的账户（审计发现后该行才将资金转回）。上述做法，不符合财政部《中国人民银行财务制度》关于“人民银行遵循收付实现制会计核算原则”的规定。
（三）会计核算中其他违规问题1.3亿元。主要是少计收入、多计支出和存在账外固定资产等违规问题。
三、审计处理情况及建议
对上述问题，审计署已按照国家法律、法规的规定，及时出具了审计报告，下达了审计决定书。对人民银行人员经费挤占公用支出和项目支出的问题，移送财政部处理；对财务管理和会计核算方面的违规问题，要求人民银行调整相关账目，认真进行整改，并追究相关人员责任。
针对审计发现的问题，审计署建议：人民银行应严格执行财政部批复的预算指标；进一步严格预算管理，特别是工资管理，认真纠正挤占其他科目发放奖金、补贴的违规行为；对固定资产购建支出核算和管理中存在的问题，应积极与财政部协商，从制度上加以改进和完善。
四、审计发现问题的整改情况
人民银行高度重视并积极配合这次审计工作，对审计发现的问题及时进行整改，有些已取得初步成效。一是加强制度建设。针对内部管理的薄弱环节，先后制定了四项部门规章制度，以进一步规范财务会计行为，完善预算执行的长效机制。二是严格工资管理。明确要求所属分支机构对自行出台、无政策依据的津贴、补贴一律停止发放，并依据有关政策对全行个人津贴、补贴进行清理规范，认真纠正挤占其他费用发放津贴、补贴的问题。三是规范固定资产购建支出核算。拟将各分支机构年底未使用的项目资金上划总行，同时与财政部协商，完善固定资产购建支出核算办法。四是强化财务基础工作。已部署全系统对银行账户进行全面清理，从源头上杜绝“账外资金”等违规行为，并于近期统一组织对会计财务基础工作进行一次检查，认真查处和纠正各种违规和不规范的行为。
人民银行：固定资产购建违规款10.1亿
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▲人员经费违规挤占公用支出和项目支出1.26亿元。如成都
分行在邮电费、物业管理费、交通费、差旅费、福利费、劳保费、医疗费、水电费等支出中列支奖金、补贴等1775.26万元。▲固定资产购建支出核算违规问题10.1亿元。
附：
中国人民银行2005年度财务收支审计结果
（二○○六年九月八日公告）
根据《中华人民共和国审计法》的规定，2005年11月至2006年1月，审计署对中国人民银行（简称人民银行）总行（含国家外汇管理局）以及上海
、成都等19家分支机构2005年度财务收支情况进行了审计，重点审计了人民银行预算执行情况。一、基本情况
人民银行实行独立的财务预算管理制度：全部财务收支经财政部批准后，按收支净额纳入财政预算。
审计结果表明，2005年，人民银行进一步改进和加强财务管理工作，通过修订《中国人民银行会计基本制度》、《中国人民银行固定资产管理办法》等制度，促进了完善集中采购管理体制和健全内控机制，加强了内部管理，预算管理水平逐步提高；同时，进一步加强了财务信息化建设，开发了《人民银行综合财务管理信息系统》，增强了财务管理的合理性和透明度。但审计也发现一些需要加以纠正和改进的问题。
二、审计发现的主要问题
（一）人员经费挤占公用支出和项目支出1.26亿元。如成都分行在邮电费、物业管理费、交通费、差旅费、福利费、劳保费、医疗费、水电费等支出中列支奖金、补贴等1 775.26万元。上述做法，不符合财政部《中国人民银行预算管理的规定》关于“各项费用支出按照财务会计制度规定据实列支，项目之间不得相互挤占串用”的规定。
（二）固定资产购建支出核算违规问题10.1亿元。据对人民银行总行及19家分支机构抽查发现，截至2005年底，固定资产购建结余资金达10.1亿元。部分分支机构对结余资金管理不够规范，如2005年1月，郑州
中心支行将总行已经列支并下拨的7 000万元固定资产购建资金，分两笔转入在光大银行合肥分行开立的未经财政专员办批复的账户（审计发现后该行才将资金转回）。上述做法，不符合财政部《中国人民银行财务制度》关于“人民银行遵循收付实现制会计核算原则”的规定。（三）会计核算中其他违规问题1.3亿元。主要是少计收入、多计支出和存在账外固定资产等违规问题。
三、审计处理情况及建议
对上述问题，审计署已按照国家法律、法规的规定，及时出具了审计报告，下达了审计决定书。对人民银行人员经费挤占公用支出和项目支出的问题，移送财政部处理；对财务管理和会计核算方面的违规问题，要求人民银行调整相关账目，认真进行整改，并追究相关人员责任。
针对审计发现的问题，审计署建议：人民银行应严格执行财政部批复的预算指标；进一步严格预算管理，特别是工资管理，认真纠正挤占其他科目发放奖金、补贴的违规行为；对固定资产购建支出核算和管理中存在的问题，应积极与财政部协商，从制度上加以改进和完善。
四、审计发现问题的整改情况
人民银行高度重视并积极配合这次审计工作，对审计发现的问题及时进行整改，有些已取得初步成效。一是加强制度建设。针对内部管理的薄弱环节，先后制定了四项部门规章制度，以进一步规范财务会计行为，完善预算执行的长效机制。二是严格工资管理。明确要求所属分支机构对自行出台、无政策依据的津贴、补贴一律停止发放，并依据有关政策对全行个人津贴、补贴进行清理规范，认真纠正挤占其他费用发放津贴、补贴的问题。三是规范固定资产购建支出核算。拟将各分支机构年底未使用的项目资金上划总行，同时与财政部协商，完善固定资产购建支出核算办法。四是强化财务基础工作。已部署全系统对银行账户进行全面清理，从源头上杜绝“账外资金”等违规行为，并于近期统一组织对会计财务基础工作进行一次检查，认真查处和纠正各种违规和不规范的行为。
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