神马文学网会计科职责范围和岗位职责
来源：百度文库 编辑：神马文学网 时间：2024/04/25 07:18:55
会计出纳职责范围和岗位职责
一、财务会计职责范围
1、认真落实本科审核、稽核、出纳等各岗位的工作职责，抓好会计核算基础工作，不断加强业务学习，提高会计工作质量。
2、监督、检查现金和银行业务的执行情况，确保资金使用的安全性。
3、协助计划管理科编制年度预、决算及其它有关的会计报表，并进行财务分析和预测。
4、配合预算管理人员掌握好经费的使用情况，防止指标超支或项目不符。
5、及时催报暂付款和清理债权、债务。
6、做好会计凭证的装订、管理以及会计档案的交接工作。
7、完成领导交付给的其它工作。
二、财务主管会计岗位职责
1、依据有关财务制度、会计制度的要求，制定审核、出纳、复核等岗位的工作规范；抓好会计核算的基础工作，提高会计处理业务的合法性、准确性和优质服务性。
2、提供各类资金的使用、结存情况，协助处领导搞好资金的调度工作，最大限度地发挥资金使用效益。
3、核查审核岗位帐务处理的准确性：通过复核方式审查审核岗位所完成的帐务处理情况，及时更正处理不适当的帐务。
4、对于审核会计把握不准的帐务，及时提出处理意见或建议，报处领导研究决定。
5、定期或不定期检查出纳岗位的现金及银行帐目的情况，防止帐目不清或串户出错。
6、对原始凭证的正确性、合法性及完整性进行认真审查，对不符合财务法规的原始凭证要耐心给予解释，指出不符之处，不予受理不合法的原始凭证。
7、熟悉各会计科目的支出内容，熟练使用计算机财务管理系统，记帐凭证要做到科目运用正确，金额无误，附件齐全，摘要简明、完整，科目编码准确规范。
8、月末核对暂付款明细帐余额，及时催报，清理往来款项。
9、配合预算管理人员控制经费使用，防止指标超支或项目不符。
10、遵守财经纪律，坚持原则，秉公办事，热情服务，坚守岗位，礼貌待人，语言文明，用语规范，工作不拖拉，不推诿。
11、按会计档案管理要求，整齐、规范装订会计凭证。
（三）出纳岗位职责、
l、严格执行国家规定的现金管理办法，根据稽核人员签章的记帐凭证办理现金收付业务。现金收付时，要在凭证空白处加盖“现金收讫”或“现金付讫”戳记和本人名章，收付现金时唱收唱付。
2、每周按章编制“现金银行周报表”，一式两份。
3、及时送缴多余现金到银行，保持现金库存量不超过银行核定的限额，不得白条抵库，如遇特殊情况超过规定限额时，应及时报告领导。
4、结帐后应将所有现金及各种印章存入保险柜内，保证现金安全。
5、现金收付如发生差错，应及时将情况如实向领导汇报，并要立即认真查找原因。长款应及时入帐，短款的处理根据规定及领导的决定办理。
6、根据业务员和领导的签章的凭证办理银行结算业务，熟悉银行各种结算方式，并正确填制银行各种结算单据。
7、签发转帐支票和现金支票时，要做到字迹清晰，准确无误。必须填写日期、收款单位、金额、用途及密码，不得错盖漏盖印鉴。
8、各类银行结算票据必须按编号顺序使用，不得散失。平时开出的支票，应尽量避免跨月支取。
9、出纳人员收到银行转入的各项收入、支出等结算款项，均应开给对方收据，并加盖本人印章。送往银行的各项票据要逐项登记并同银行人员办理接交手续。
10、各种银行票据必须妥善保管，结帐后存人保险柜内。
11、于每月结帐后将支票使用情况作出报表以核对。
12、根据银行收付款凭证及时、正确、逐笔详细登记银行日记帐，做到字迹清晰，数字正确。摘要应写明对方单位、注明支票号码等内容。
13、银行日记帐必须随时与银行对帐单逐笔认真核对，发现问题及时查找订正。必须于每月十日前清理完毕隔月以前的未达帐项，把上月帐目勾平，并作出银行余额调节表。把未达款项及时通知会计人员，尽量减少未达帐目。记帐人员与审核人员配合共同清理未达帐目。
14、随时掌握银行存款各项资金的变动与存量，并及时向领导汇报。
15、每日从银行返回的结算单据，必须按记帐凭单顺序号准确无误并完整地附入记帐凭单，不得遗漏
一、财务会计职责范围
1、认真落实本科审核、稽核、出纳等各岗位的工作职责，抓好会计核算基础工作，不断加强业务学习，提高会计工作质量。
2、监督、检查现金和银行业务的执行情况，确保资金使用的安全性。
3、协助计划管理科编制年度预、决算及其它有关的会计报表，并进行财务分析和预测。
4、配合预算管理人员掌握好经费的使用情况，防止指标超支或项目不符。
5、及时催报暂付款和清理债权、债务。
6、做好会计凭证的装订、管理以及会计档案的交接工作。
7、完成领导交付给的其它工作。
二、财务主管会计岗位职责
1、依据有关财务制度、会计制度的要求，制定审核、出纳、复核等岗位的工作规范；抓好会计核算的基础工作，提高会计处理业务的合法性、准确性和优质服务性。
2、提供各类资金的使用、结存情况，协助处领导搞好资金的调度工作，最大限度地发挥资金使用效益。
3、核查审核岗位帐务处理的准确性：通过复核方式审查审核岗位所完成的帐务处理情况，及时更正处理不适当的帐务。
4、对于审核会计把握不准的帐务，及时提出处理意见或建议，报处领导研究决定。
5、定期或不定期检查出纳岗位的现金及银行帐目的情况，防止帐目不清或串户出错。
6、对原始凭证的正确性、合法性及完整性进行认真审查，对不符合财务法规的原始凭证要耐心给予解释，指出不符之处，不予受理不合法的原始凭证。
7、熟悉各会计科目的支出内容，熟练使用计算机财务管理系统，记帐凭证要做到科目运用正确，金额无误，附件齐全，摘要简明、完整，科目编码准确规范。
8、月末核对暂付款明细帐余额，及时催报，清理往来款项。
9、配合预算管理人员控制经费使用，防止指标超支或项目不符。
10、遵守财经纪律，坚持原则，秉公办事，热情服务，坚守岗位，礼貌待人，语言文明，用语规范，工作不拖拉，不推诿。
11、按会计档案管理要求，整齐、规范装订会计凭证。
（三）出纳岗位职责、
l、严格执行国家规定的现金管理办法，根据稽核人员签章的记帐凭证办理现金收付业务。现金收付时，要在凭证空白处加盖“现金收讫”或“现金付讫”戳记和本人名章，收付现金时唱收唱付。
2、每周按章编制“现金银行周报表”，一式两份。
3、及时送缴多余现金到银行，保持现金库存量不超过银行核定的限额，不得白条抵库，如遇特殊情况超过规定限额时，应及时报告领导。
4、结帐后应将所有现金及各种印章存入保险柜内，保证现金安全。
5、现金收付如发生差错，应及时将情况如实向领导汇报，并要立即认真查找原因。长款应及时入帐，短款的处理根据规定及领导的决定办理。
6、根据业务员和领导的签章的凭证办理银行结算业务，熟悉银行各种结算方式，并正确填制银行各种结算单据。
7、签发转帐支票和现金支票时，要做到字迹清晰，准确无误。必须填写日期、收款单位、金额、用途及密码，不得错盖漏盖印鉴。
8、各类银行结算票据必须按编号顺序使用，不得散失。平时开出的支票，应尽量避免跨月支取。
9、出纳人员收到银行转入的各项收入、支出等结算款项，均应开给对方收据，并加盖本人印章。送往银行的各项票据要逐项登记并同银行人员办理接交手续。
10、各种银行票据必须妥善保管，结帐后存人保险柜内。
11、于每月结帐后将支票使用情况作出报表以核对。
12、根据银行收付款凭证及时、正确、逐笔详细登记银行日记帐，做到字迹清晰，数字正确。摘要应写明对方单位、注明支票号码等内容。
13、银行日记帐必须随时与银行对帐单逐笔认真核对，发现问题及时查找订正。必须于每月十日前清理完毕隔月以前的未达帐项，把上月帐目勾平，并作出银行余额调节表。把未达款项及时通知会计人员，尽量减少未达帐目。记帐人员与审核人员配合共同清理未达帐目。
14、随时掌握银行存款各项资金的变动与存量，并及时向领导汇报。
15、每日从银行返回的结算单据，必须按记帐凭单顺序号准确无误并完整地附入记帐凭单，不得遗漏