养老保险的计算方法

来源:百度文库 编辑:神马文学网 时间:2024/03/29 05:09:38
2009年02月01日
看到了事业单位养老新政传言,关心一下和自己有关的社保政策:
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社保的政策在十多年里变了又变,别说35年后的事,起初交养老保险,单位缴个人不缴,后来单位和个人共缴16%,其中11/16进个人帐户,现在单位和个人共缴28%,其中8/28进个人帐户,个人帐户金额高低直接关系到退休金多少,我以前听过一个讲座,如果工作开始就按社会平均工资为基数缴纳,到退休时退休金估计是社会平均工资的70%-80%,问题是按现在退休年龄计算,22岁大学毕业60岁退休得缴38年,中国男性平均寿命72岁,平均可领12年退休金,假设社会平均工资就是当时的生活平均水平,38年*28%缴费比例=10.64年平均生活水平,12年*80%领取水平=9.6年平均生活水平,其实是倒贴的,就是这样还有人提出推迟退休至65岁,因为现在退休金入不敷出,财政不堪重负,因为现在领取退休金人员在退休前没有实际缴费或者很少实际缴费,视同缴费的很多,可以看出近几年开始工作的人员如果参保,代价是最大的。
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算这些有什么用,早问过社保局了,只要你在公司工作,必须交!!!
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简单的计算公式,大家可以看看自己退休能拿多少,对应自己现在的收入,参考GDP和CPI的预计平均值,来看看自己养老的缺口有多大,数字比较惊人的。
基本养老金=基础养老金+个人账户养老金+过渡性养老金=退休前一年全市职工月平均工资×20%(缴费年限不满15年的按15%)+个人账户本息和÷120+指数化月平均缴费工资×1997年底前缴费年限×1.4%。
(一)基础养老金月标准以当地上年度在岗职工月平均工资和本人指数化月平均缴费工资的平均值为基数,缴费每满1年发给1%。计算公式为:
基础养老金=(参保人员退休时当地上年度在岗职工月平均工资+本人指数化月平均缴费工资)÷2×缴费年限×1%
(二)个人账户养老金月标准为个人账户储存额除以计发月数。计算公式为:
个人账户养老金=参保人员退休时个人账户累计储存额÷计发月数
(三)过渡性养老金月标准以本人指数化月平均缴费工资为基数,“统账结合”前的缴费年限每满1年发给1.2%。计算公式为:
过渡性养老金=本人指数化月平均缴费工资×统账结合前的缴费年限×1.2%
按以上公式计算过渡性养老金时,平均缴费工资指数低于1的,按1计算。
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举个例子说明上述问题。李小姐今年大学刚毕业,25周岁,法定退休年龄55周岁,单位给上社保,缴费工资月3322元,单位缴工资的20%,个人从工资里扣缴8%。北京地区社会平均工资39867元/年,3322元/月,增长率按12%/年计算。物价指数按4%计算,银行存款利率按2%计算。则计算如下:
李小姐的工资增长率与社会平均工资增长率相同的算法。则李小姐在55周岁退休时(2038年),单位总共给她缴社保基金2,162,962元,个人社保强制储蓄扣工资共计865,184元,加上利息后个人账户总额为1,011,191元。30年后月社会平均工资水平将达到89879.77元,由于李小姐单位缴费与社会平均缴费工资一致,因此李小姐在退休时每月领取的社保基础养老金是89879.77*30%=26964元。个人账户按10年领完,则每月领取8427元(按不再计息简算),两项共计35391元。
如果李小姐的缴费工资在2008年是上年社会平均工资的一半,以后的工资增长与社会平均工资增长率一致,则李小姐单位30年共为李小姐缴纳社保基金1081481元,个人账户共扣工资432592.33元,加上利息个人账户共得505595元。30年后社会平均工资水平还是月89879.77,但李小姐的指数化工资是社会平均工资的一半,按照计算方法,则李小姐在55岁退休时领取的月基础工资是(89879.77+89879.77*0.5)/2*30%=20223元
如果李小姐在2008年的缴费工资是社会平均工资的2倍,则计算的结果显示,在上述同样的情况下,缴费占领取的比例为37%,上升了9个百分点,说明缴的多了、领的少了。因此社保的基本理念就是高工资个人、单位弥补低工资个人、单位,起到社会统筹的作用。