从对银行对账单的检查看查账方法及技巧

一、案例介绍

税务稽查组检查一家只有80多名员工的某IT公司。该公司仅开立了一个基本存款账户和两个一般存款账户，日常会计处理也仅是以应纳营业税的业务收入及费用开支为主，会计核算简单、清晰，而且该公司还主动提供了每月保存完整且很少有未达账调整的银行对账单和银行存款余额调节表及其他与查账相关的资料。检查员小张围绕该公司有关纳税方面的数据、指标等做了比较和分析，发现被检查年度的业务收入、盈利及营业税和所得税的纳税额较前两年均有不同程度的下降，但主要费用的开支却不降反升。小张怀疑有隐瞒业务收入偷税的可能，但一时又无从下手。检查员老张指点小张，先对可能隐瞒业务收入的疑点做进一步的分析和确认。于是，小张又检查了与业务收入有密切关联的业务招待费及员工工资，发现这两项开支均比上年度增加了20％多。这加深了小张对隐瞒收入的怀疑，但如何寻找突破口小张颇费思量。他先后在账面上检查了主营业务收入、应收账款、其他应付款及银行存款等可能与隐瞒收入相关科目的核算情况，但未发现任何异常。小张一时陷入困境。然而，在检查休息与公司员工闲聊时，小张获得了关于公司中层领导年薪的两种相互矛盾的说法。一说25万元，二说仅7、8万元，两种说法如此大的差异让小张虽迷惑不解，但感觉此信息很有价值。为了揭开谜底，小张对账面工资的发放情况进行了检查，确认该公司中层领导工资的账面发放额仅是7、8万。但小张认为无风不起浪，如果25万确有其事，则该公司一定有其他资金来源，即很可能存在由隐瞒业务收入而形成的小金库。与此同时，检查员老张又提供给小张另外一条信息，说他在查阅该公司年终总结时看到了这样一句话：“公司三年来的业绩一直保持着稳步上升的态势，  已经为快速发展打下了坚实的基础”。由此可见，这两条信息也都不约而同地指向了该公司被检查年度的业务收入应该是上升的这一重要信息，这更加说明该公司极有可能存在隐瞒业务收入的问题。至此，小张把检查的重点目标锁定为与业务收入密切相关的银行存款收入款项的检查。 

小张首先将该公司三个银行存款账户账面余额与银行对账单余额逐一进行了核对，发现很少有未达账项的调整，即使有也是很小的金额，且余额调节表已作调整。从账务处理上看，该公司以银行转账形式收到的销售款项均已按规定计入了主营业务收入，账面检查情况似乎应该没有问题。小张再次陷入迷茫，一筹莫展。冷静思考后，小张意识到在此前的检查过程中他完全相信了公司提供的银行存款余额调节表，没有对该公司的银行对账单进行专门的查阅，可能造成检查漏洞。于是他仔细查看了银行对账单和余额调节表，果然发现其中一银行对账单上经常出现大金额资金一收一付的异常情况。他马上将这些一收一付的情况与账面核算情况进行核对，惊奇发现该公司对这些一收一付的资金进出根本没有做任何账务处理。经全面检查后发现，该公司在被检查年度中共有9个月的银行对账单上出现了18次大额收支一收一付，总金额达到897．22万元，而账面上根本没有记载这些资金的收付，余额调节表上也未予以反映。于是，小张又对付出资金跟踪追击，发现该公司在收到上述l 8笔资金后均无一例外地立马全额转入以公司食堂名义开立的另一银行账户。

原来，该公司为了降低税负，在对外开具的部分发票中采取了“大头小尾”的方式，仅是给客户的发票联按应收业务收入的金额全额填开，其他联次则填开很小的金额。当客户将这部分资金全额汇到该公司银行账户后，财务上就立马将款项转汇到公司食堂账户，然后再从中取出少量现金作为相关发票记账联入账时回笼的资金予以入账，而其余的大量资金则主要用于对公司中层以上领导的工资、奖金、福利及其他费用支出。该公司本以为这样瞒天过海式的巧妙处理可以少缴营业税、企业所得税和个人所得税，达到一石多鸟的效果，但最终还是东窗事发。由于上述行为违反了营业税、企业所得税、个人所得税及税收征收管理法的有关税收法规，税务机关对该公司及有关个人分别追缴了所偷营业税、企业所得税及个人所得税，并按规定加收了滞纳金，还对所偷税款给予了一定罚款的处罚。

二、案例启示

上述案例虽是纳税检查中的案例，但实际上对包括注册会计师审计在内的以会计报表检查为基础的相关检查工作的方式方法和检查技巧，都具有借鉴意义，笔者认为主要有以下五个方面：

1．在检查过程中，检查人员的视野要开阔，思维要敏捷，对分析和判断被检查单位可能存在的问题要有一定的灵感和悟性。特别是在发现问题疑点后，还需重点检查一些可能与存在问题相关连的容易疏忽的会计科目、核算环节及基础资料。不能仅根据自己的习惯检查自认为容易出问题的报表项目和会计科目(如上述案例中小张开始时仅对主营业务收入、应收账款、其他应付款及银行存款等科目进行了检查)，不能仅机械地实施常规的检查程序，不能留检查死角。要突破常规检查的束缚，必要时需扩大或完善检查范围，或者根据实际情况实施一些具有针对性和特殊性的检查程序伎口上述案例中对银行对账单和余额调节表进行必要的核对和检查)，以防范可能存在的薄弱环节，尽量避免可能出现的检查漏洞。

2．检查人员不能让被检查对象了解和熟悉检查方法或预见到实施检查的规律，不能让被检查对象轻易分析或研究出应对检查的方法而钻检查的空子。如上述案例中，被检查单位就抓住了许多检查人员很少检查银行对账单或即使检查也仅是在形式上简单看一看的弱点大做文章。不难看出，该弱点虽与被检查企业本身在舞弊方式方法上的不断变化和更新有关，但不可否认的是，这与多年来许多检查人员的检查不深入、不仔细及简单化密切相关，以至于让被检查单位熟知了许多检查人员多年来形成的检查套路，摸到了检查规律。因此，检查人员一定要注意增强检查范围和检查方法的不可预见性，让被检查对象防不胜防，以保证检查工作的顺利开展，实现检查效率和检查效果的最大化。

3．检查过程中不要忽视来源于各方面的与检查相关的蛛丝马迹。检查人员要善于从各种非常规或非正式的渠道获取对检查有用的各类信息。如上述案例中，小张在检查休息时从与公司员工的闲聊中获取的工资方面的信息，老张查阅公司年终总结时获取的公司业绩增长方面的信息。正是这些不起眼的信息使小张坚信了对被检查对象隐瞒收入的怀疑，从而锁定了检查目标。大家知道，在非常规或非正式检查的情况下，被检查对象对检查人员的警惕性较低，往往不经意地就会暴露出一些与违规问题相关联的蛛丝马迹。作为检查人员就要善于掌握捕捉各种蛛丝马迹的方法和技巧，为检查工作及时提供一些有价值的信息。笔者认为，从各种非常规或非正式的渠道获取对检查有用的信息，不仅需要检查人员具备一定的职业敏感和职业经验，而且还需要检查人员多做有心人，检查人员要善于利用各种非常规或非正式的检查渠道，善于在这些渠道或环境下抛出对检查有用或有关的话题，以“诱导”或迫使被检查单位暴露一些对检查相关或有用的信息。这里不仅需要很强的技巧性，而且检查人员还一定要注意掌握和运用恰当的方式方法。另外，检查人员还要善于分析和判断出各种对检查有用的信息，善于从获取的这些信息中筛选出对印证存在问题有价值的信息。如果能够做到这些，将很可能对检查工作起到突破性的作用，使检查工作取得意想不到的效果，达到事半功倍的成效。

4．必须注意的是，类似于上述会计核算简单的企业还有会计、税务、律师事务所及代理、设计、咨询等以缴纳营业税为主的企业。由于这些企业的业务收入单一，不仅没有生产成本核算及销售成本结转等复杂问题，而且日常会计核算也仅以业务收入和费用开支核算为主，检查时可能无法也无需使用一些常规的分析方法，如收入与成本、费用的配比分析及投入产出分析等。笔者认为，对此类企业的检查决不能因其经营情况和会计核算的简单而简单，仍要认真、仔细地分析、思考并实施必需的检查程序。需特别强调的是，这类企业并不一定因为其会计核算简单就不存在复杂的偷税等舞弊问题。要知道，往往正是由于此类企业的盈利水平和员工收入远高于其他行业的企业，税负较重，企业很可能因存在强烈的降低税负的愿望而隐匿业务收入及员工收入。因此，检查人员一定要善于针对经营特点、复杂程度和核算情况不同的企业，抓住重要检查领域和重点检查问题，在全面检查的基础上有重点、有针对性地实施相应的检查程序。

5．注册会计师审计还需特别注意两点。一是尽管《财务报表审计工作底稿编制指南》规定了将银行对账单与银行询证函进行核对和对银行存款余额调节表进行检查的程序，但这些主要还是对存款余额进行的核对。而上述案例中发生的收支不入账的问题并没有影响和改变银行对账单的余额。因此，将银行对账单与银行询证函进行核对以及对余额调节表实施的检查程序并不能保证发现类似于上述案例中存在的收支不入账问题。注册会计师在今后的审计中不仅要认真核对和检查银行对账单、银行询证函及银行存款余额调节表的余额，而且还需注意将银行对账单与账面银行存款的核算情况进行必要的核对，以防止类似上述案例中隐匿收入问题的发生。二是由于对企业纳税方面的检查本身也是注册会计师审计的一大薄弱环节。注册会计师务必要重视对被审计单位纳税情况的检查，要全面规范履行《底稿编制指南》所规定的对纳税方面的审计程序。但必须注意的是，《底稿编制指南》对纳税所规定的审计程序仅是针对大多数被审计单位设计的常规性、基础性的通用检查程序，并不能保证一定会发现被审计单位存在的所有重大的纳税问题，因此，注册会计师在审计中首先要保证全面、准确和规范履行《底稿编制指南》所规定的审计程序，不简单机械，不应付了事。在此前提下，如果还不能实现控制纳税检查风险的目标，就应该根据被审计单位的经营特点、会计核算情况及评估的舞弊风险，有针对性地增加一些必要的审计程序，特别注意对揭示纳税问题能起到事半功倍作用的检查方法和检查技巧的掌握和运用，以实现将审计风险降低至可接受的低水平的审计目标。

存银行还是买银行股 巧存款让闲钱获超额收益

    把钱存银行吃利息还是买银行股？

　　把钱存在工商银行，还不如去买工商银行的股票。究竟存银行还是买银行，还需细思量。

　　存款：安全和便利至上

　　银行存款作为一种投资渠道之所以经久不衰，自然有其独到之处。虽然相比一些发达国家，中国并无存款保险制度，理论上存款也存在银行破产的风险。但因为我国的特殊国情，存款风险几乎可以忽略不计，绝对是各类投资工具中最安全的选择。如果你对于本金的安全性要求远高于本金的增值潜力，那么存款的意义也就在此。

　　当然，存款的优势不仅在此。毕竟国债的安全性也绝对不输于存款，还有着更高的收益率。但是，就便利性而言，就远远不如存款了。

　　你有10元余钱。存银行，也许银行柜台服务人员会以奇怪的眼神看着你，但没有人可以拒绝你把这10元存入银行。但是这10元钱，无论买国债还是买股票，困难就很大了。国债一般面额至少100元，而买股票，光跑进跑出的佣金就不止10元。对于那些手头余钱有限的投资者，银行存款是他们唯一的选择。

　　人有旦夕祸福，银行存款还是救急资金的"保管箱"。即使是定期储蓄，提前支取会有利息损失，但是本金却不会有任何损失。而无论股票还是债券，都无法做到这一点。所以，在做投资时，留有一定的资金存银行，对于保障资金的流动性还是相当必要的。

　　股票：不为炒作长期持有

　　在牛市行情中，买点涨幅不大的银行股，其实是安全而且或有高收益的理想选择。

　　事实上，在香港买入同为银行股的汇丰控股代替储蓄的散户也是大有人在。过去20多年，汇丰控股是香港表现上佳的蓝筹股，买汇丰代替存汇丰而尝到甜头的投资者非常之多。

　　既然已经有成功案例在，那么香港投资者的经验教训就值得我们学习了。

　　1.长期持有不抛售。真正从"买汇丰代替存汇丰"中获益匪浅的，都是买入之后不为短期波动影响，持有几十年的。如果你的钱随时可能需要套现，或者耐不住长期持有的寂寞，那么这个方法未必适合你，毕竟股票有波动，短期有巨大损失的风险。

　　2.不断增持。即使是大牛股，股价也有短期的涨跌。如果你不为短期波动所担心，反而是定期甚至定额的增持，那么就可以不断摊薄成本，提高投资总额，更好的分享股票上涨的收益。

　　3.要股票不要派息。聪明的香港投资者，在汇丰每年派息时，都会选择以股代息。股息现金一发，金额不多，可能很快就用掉了。但是如果获得新的股票，就可以继续增加投资总额，而且在不同价位获得股息，也可以起到摊薄成本的作用。虽然A股派息不能选择以股代息，但投资者可以选择获得股息后再次买入股票，生生不息。

　　买银行股代替存银行，这是一个长期的计划，未必适合所有的人。如果决定这么操作，就要坚决执行。按计划不断地购买，不为短期波动所动，让利润跟着时间向前跑，这样才能获得比存银行更丰厚的回报。 (财智网)

　　你会“存钱”吗？

　　掌握技巧利息更高

　　从我们小时候接过父母给我们的存钱罐开始，就对储蓄有了一定的概念。直到我们长大后，开始了解股票、基金、理财等等概念时，可能就忽视了储蓄的存在。其实我们应该清楚地认识到，储蓄应该是所有投资理财的基础，只有建立一个良好的储蓄习惯才能有助于我们更好地进行其他方面的投资理财。但在时下相对低利率的时代，掌握一些必要的储蓄技巧显得十分重要。

　　交替储蓄

　　假定手中有５万元的现金，可把它平均分成两份，每份２．５万元，然后分别将其存成半年和一年的定期存款。半年后，将到期的半年期存款改存成一年期的存款，并将两张一年期的存单都设定成为自动转存。这样交替储蓄，循环周期为半年，每半年就会有一张一年期的存款到期可取，这样也可以让自己有钱应备急用。

　　(假如手中的闲钱较多，而且一年之内没有什么用处的话，交替储蓄法则会比较适合。)

　　利息滚利储蓄

　　如果有一笔额度较大的闲置资金，可选择将这笔钱存成存本取息的储蓄，在一个月后，取出这笔存款第一个月的利息，然后再开设一个零存整取的储蓄账户把所取出来的利息存到里面，以后每个月固定把第一个账户中产生的利息取出存入零存整取账户，这样不仅存本取息储蓄得到了利息，而且其利息在参加零存整取储蓄后又取得了利息。

　　(即使选择较低风险的储蓄，也要尽可能让每一分钱都滚动起来，包括利息在内，尽可能让自己的收益达到最大的程度。)

　　分份儿储蓄

　　假定有１万块现金，可将它分成不同额度的４份儿，分别是１０００元、２０００元、３０００元、４０００元，然后将这４笔现金都存成一年期的定期存款。在一年之内不管什么时候需要用钱，都可以取出和所需数额接近的那张存单，这样既能满足用钱需求，也能最大限度得到利息收入。

　　(这种方法适用于在一年之内有用钱预期，但不确定何时使用、一次用多少的小额度闲置资金。用分份儿储蓄法不仅利息会比存活期储蓄高很多，而且在用钱的时候也能以最小的损失取出所需的资金。)

　　台阶储蓄

　　假定手中有５万元现金，可把它平均分成５份儿，用１万元开设一个一年期的存单，用１万元开设一个两年期的存单，用１万元开设一个三年期的存单，用１万元开设一个四年期的存单，用１万元开设一个五年期的存单，这里要注意一下，四年期的存单可以选择三年期加一年期的方法进行存储。这样的储蓄方法可以使存单到期额度保持等量平衡，具有非常强的计划性。

　　(此方式较适合生活支出有规律的家庭，储蓄期限的长短结合能让资金照顾到不同时期的使用，让生活井井有条。)

　　接力储蓄

　　如果您每个月会固定存入银行２０００元的活期存款，可选择将这２０００元存成３个月的定期，在之后的两个月中，继续坚持每月一笔２０００元的定期存款，这样一来，在第四个月的时候，第一个定期存款就会到期，从此开始每个月都会有一笔３个月的定期存款到期供你支取。这种储蓄方式不仅不会影响到日常的用钱需求，还能取得比活期储蓄更高的利息收入。

　　(它和交替储蓄法则比较相似，但它的操作更为灵活，应该是完全能够代替日常活期储蓄的一种定期储蓄方法。) (新财)

　　经济周期变化难预测 银行定期存款不宜贪"长"

　　在今年上半年江苏老百姓的储蓄存款中，超过7成的存款都是定期存款。

　　但是理财专家称，随着CPI数据下降，目前存款实际利率不再是负值，而且随着经济的转暖，建议市民银行定期存款不宜太长。

　　73%的储蓄为定期存款

　　据人民银行南京分行介绍，今年上半年全省储蓄存款新增3090亿元，其中定期存款达到了73%。定期存款成了老百姓处理闲钱的最主要方式。

　　工行一位理财专家称，在新增的储蓄存款中定期储蓄占比较大，一方面反映出市民没找到更好的投资渠道，纷纷选择存款，另一方面，由于年初市场预测仍存在降息的可能性，储户希望尽早锁定利息收入。不过，随着经济复苏和股市转暖，储蓄“返流”投资市场的趋势也初见端倪。

　　据了解，随着近期股市的上涨，新增储蓄存款在6月份出现下降势头。

　　CPI连续下降存款实际利率“转正”

　　根据国家统计局公布的二季度国民经济运行数据，上半年，居民消费价格同比下降1.1%，CPI的变化，直接牵动着普通百姓的理财神经。理财专家认为，近几月CPI的持续回落使银行存款进入了正利率时代，理财思路也要顺势而变。

　　二季度CPI数据，意味着市民正身处正利率时代。很多人可能没意识到，尽管已经经历了2008年央行的几次大降息，但目前的储蓄存款实际利率比去年降息前要高很多。工行理财专家称，2008年一季度，CPI同比上涨8％，而当时银行一年期定期存款利率为4.14％，这就意味着，即便存款在银行获得了4.14％的收益，但资金的购买力却下降了，把钱存在银行，实际上是贬值的过程。

　　而目前的情况就不同了。虽然一年期存款利率只有2.25％，但最近几个月CPI不断走低，上半年同比下降了1.1％，意味着资金购买力上涨，居民存款正在变相升值。

　　不要过多存“长期”

　　实际利率转“正”后，不少市民重新拣起了银行储蓄这一传统的理财方式，让资产保值，获得稳健收益。目前73%的银行存款都选择了定期存款。

　　工行理财专家分析称，在目前存款实际利率“转正”的情况下，保守型投资者可以把中短期的定期存款当成主要的理财方式。但不能忽视的是，一两年后随着经济周期的变化，银行利率存在再度转身向上的可能性。因此，目前不建议市民将过多的资金投入到长期储蓄中去。

　　在办理银行定期存款时，投资者应参照自身对资金流动性的要求和资产组合情况，重点配置1至3年期的中短期存款，并进行期限上的搭配。另外，目前的活期利率只有0.36％，处于较低水平，活期存款可以通过通知存款的方式持有。

　　理财专家认为，无论何时，投资者都应该坚持资产配置的理念。在资产类型的选择上，除了银行定期存款外，具有保值功能的黄金、收益稳健的债券和具有增值能力的基金，都是可选择的投资方式。

　　在具体配置上，保守型投资者可参考50％存款+20％债券+20％基金+10％黄金的组合；平衡型投资者可参考30％存款+20％债券+40％基金+10％黄金的组合。

　　(现代快报 )

　　十二存单法存钱能赚吗？

　　十二存单法，是我跟随风JJ学得。之所以想学理财，是因为感到自己花钱没有节制，一个月几乎没什么节余，尤其是去年，老爸突然得了重病，偶才发现钱的重要，才知道理财的重要。

　　那个时候，偶忙着陪老爸看病，没什么时间上网。今年就不同了，先是老公降工资，我们的收入润减，偶才发现理财的重要性，才知道存钱的重要性。因为老爸随时要花钱，我不可能把所有的钱都存到银行存定期，这个时候，偶在网上看到了随风JJ的十二存单法，偶发现这个东东真的适合我家，偶决定用这个方法也来理理我家的小钱。每个月存一点定期，坚持不屑，年复一年，终于有一天也能成为百万富翁的，(*^__^*) 嘻嘻……。

　　说实话，现在我真的没什么钱，每个月想用十二存单法存钱，到底存多少钱我真的不能明确，因为不知道一个月究竟能存多少，所以我就在银行办了个定期一本通，打算每个月都存定期，这样，我一年下来肯定也会有不少的积蓄。

　　因为要带孩子，也要照顾老人，我不可能一个月跑几次银行，这样对我来说实在是不方便，偶只能选择十二存单法来实现自己的理财欲望，如果有时间，也许，我会继续用二十四存单法进行理财的，嘿嘿

　　十七号，也就是昨天，我和老爸他们去购置年货，顺便我就去了银行。我先把老公的工资取出一万，又填表办了定期一本通，把取出的一万块存了进去。这个一万就是我这个月的第一个存单，呵呵。钱虽然不是很多，但我知道，这是我理财的第一步，我想我会坚持走下去，坚持完成我自己的十二存单，让自己做个合格称职的主妇。

　　至于以后，我会不会还会存这个数目，我不知道，但我知道这个方法一定要坚持，不能半途而废，这样就会一事无成，不管是多，是少，都要坚持存下去。每个月定期一个存单，数目可能都不相同，但对于我们工薪阶层来说，这就是理财，积少成多的道理大家都知道，只要坚持，我相信一定可以实现我的目标的。

　　尤其是在当今，形势如此的不好，保险、基金和股票都是假的，只有这个，钱是真的，钱放在银行，虽说生的钱不是很多，但毕竟很稳定，很可靠，对于我们这样的工薪阶层来说，是最合适不过了。毕竟玩存钱风险小啊。

　　说句实话，每个人都有自己的理财方法，只要找到适合自己的，坚持下去，肯定能实现自己的目标的，毕竟坚持不懈就是硬道理，存钱也是这样，只要你坚持了，肯定会有收获。姐妹们是不是也用这个方法将存钱进行到底呢？

　　SHOW一下我的12存单法

　　时间过得好快，08年过去了，08年大家都有钱包缩水，钱不够花的感觉，是的，我也一样！

　　不过，在这样的环境下，我家的12存单法也没有中断，基金定投也没有中断，于是，一年银行到期后，利复利终于到来了！而我在看了小狗钱钱电子书以后惊人的发现原来我的某些想法一直是很不错的，虽然老公经常骂我，嘿嘿，那也是爱的唠叨吧！

　　钱钱语录:

　　1.确定自己希望获得财务上的自由

　　2.自信,有想法,做自己喜欢做的事

　　3.把钱分为日常开销,梦想目标和金鹅帐户

　　4.进行明智的投资

　　5.享受生活

　　最近一段时间一直在看电子版的<小狗钱钱>,看了一遍又一遍，反反复复，真的有太多的知识需要掌握了，想想我们总是处在观望的阶段，总是想法比行动多得多，丧失机会也是必然的。

　　这5个点，都是非常符合我现在的情况的，毫无疑问，我也非常想获得财务上的自由，可我如何获得财务上的自由呢?通过固定的工作？死守着那份薪水？要是过去，我真的是这样想的，可当有一天我和老公陷入了这样一个怪圈之后，我猛然觉醒，这不是能够带给我财务自由的工作。那个怪圈就是，消费--等发薪水---再消费---再等，如此以往，当然年轻的我们也是通过这个方法而存下了第一笔钱，5年前就攒够了首付，那时我还刚大学毕业没多久，所有的收入来自于和老公的勤奋，工作之外的兼职的确不少，被我们存下来了。

　　如今，都已经成家，面临着诸多的问题，现在该考虑的是如何能实现财务自由，而不是当初一份简单的好工作就能解决问题的，因为这么几年来，我亲眼看着老公的月收入从刚毕业

　　每个月6000块涨到现在，但财务问题仍旧没解决，为什么呢，就是符合那句话，赚得多花得也多，就是在那个怪圈里转来转去，房子一套不够，2套，贷款继续还，等着每个月的薪水，

　　老公曾经和我这样说过，他不敢轻易失业，有严重的危机感！而我曾经的情况和老公一样，如今我已经走出了这个怪圈，因为我开始为自己的小小事业而努力。

　　按照钱钱语录，我也把我的收入还有家庭的收入分为日常开销，梦想目标和金鹅帐户，原本我就是单纯的存钱，就是梦想目标，没有金鹅帐户，没有一只可以给我下金蛋的鹅，看了钱钱语录以后，我突然发现，我最应该做的是有一个金鹅帐户，让我的金鹅越来越大，然后可以下金蛋，这个主意是多么绝妙，而我以前没想到，难怪一直在那个怪圈里跑来跑去，原来是我从未找到正确的方向，如今，我这只金鹅奔着我的目标去了，预计在2010年1月份可以实现原始的第一只金鹅的积累，这样可以让我的收入翻番，重要的是复利！要想

　　钱生钱，就得有本金，如果一直都是根据自己的收入来安排消费，那么恐怕真的是没什么本金了！

　　进行明智的投资，这个我目前只做到2点，买房子和长期持有基金，这2点目前我是最开心的，详细不必多说，但是我知道，做事情需要坚持，三心二意，还没开始就说自己不行，那肯定是失败，不会有人主动把钱送到你的口袋里的！

　　我的梦想目标也有2个，其中一个就是1年之内买车，当然很多朋友肯定说了，这个目标还不算是难实现的，对呀，但我呢，肯定不会把所有的钱找出来去买个车回来，然后让自己的金鹅帐户受到影响，我的方式是动用梦想目标的帐户去实现这件事，不去动用金鹅帐户，所以呢，我就得更加努力的去做这件事，和老公更加努力的赚钱，让我的小事业也做到大收入，不是不可能，而是不去做，在我面前，只有1个选择，那就是全力以赴去做，直到实现这个目标！

　　小狗钱钱，这个故事真的很适合我们去看，要做智慧的人去生活，而不是混混沌沌一辈子！加油吧，告诉我自己，我是最棒的！

　　坚持60存单法，实现靠利息养老

　　岁末年初，对资产进行了重新评估整理：

　　现年35岁，夫妻两人带一孩子，一保姆。

　　房产三套：

　　自住一套，价值65W

　　出租一套，价值53W

　　房租收入：1700元/月

　　工资收入：13500元/月

　　每月支出：7000元/月

　　每月节余：8200元/月

　　年终奖金：5W~10W

　　储蓄金额：118W

　　目前因为对股票基金经商都不懂，暂时还是把所有积蓄都存为5年定期存款，有好的项目再部分支取投资。个人现在打算做一个安逸的养老60存单存折，做好就退休：)

　　1、118W固定存款存5年期，可部分支取型，到期利息212400元，如无其他安排，则继续本息续存。。。

　　2、年终奖金以最少5W计，存为5年定期，到期后每年可得利息9000元，供旅游部分支出。本金合25W

　　3、每月节余存8000元5年定期存款，到期后每月可得1440元利息，与房租1700元合计3140元，供日常生活使用(注：到时孩子上小学4年级，不需要保姆和高额的学费，可省3000元)本金合计48W

　　4、老公每年一万多元公积金，供隔年探亲使用，或补贴长途旅游使用。

　　既，5年后退休的生活情况如下：

　　40岁，夫妻两人带一个10岁小孩。

　　每月固定收益3140元，做日常开支。

　　每年底固定收益(公积金及年终奖利息)20000元以上，做探亲或旅游或孩子兴趣班使用。

　　维持固定收益的存款合计73W元。

　　固定房产2套(2租1住)。

　　其他固定存款140W，留做孩子教育金及安家费等，或部分灵活投资。

　　存36单 每月1000多利息收入

　　因为身份证号码跟别人重了，我不得以换了号码，今天把3、4年前开的一本通翻了出来，上面有2笔存款，一笔1万，1笔6000元，心里想着去换个新身份证号码的一本通，然后再加4000元，换成两个1万元的存款。

　　哈哈，其中6000元的刚好4年了(3年？利息单子刚被撕的粉碎扔掉了，我真晕！)，10000元的还差大半年到期，为了避免麻烦就直接取了出来。

　　没想到，1万6的存款有1280元的利息啊，哈哈，这样我拿去的4000元只用了2800元，开心啊！只可恶的是利息税还扣了我快200元，还好，现在没有利息税了！

　　回到家，把一张张存折拿出来，看看上面的利息，很开心啊！

　　以前从来没把存款的利息当回事，现在看看，还真不少呢！

　　以前的习惯是有了余钱就放在家里不去管他，至少要有10000元才去银行存起来，现在看来有钱就及时存上，象有些姐妹们那样12单24单的集少成多，明天要去把工资卡里的6000块拿出来存到一本通上，也许明年的这个时候这笔存款也可以增加到10000。

　　回家跟老公说，要是有36万元存款，每一万都存3年，存36单，那样我们每个月就有1000多的利息收入可以补贴生活，是不是很开心？感觉利息象是白得的。哈哈，不要说股票和基金，这个我也有，但赚了钱不取出来也许过不了多久就跑别人口袋里了，还是存银行最保险。

　　换种方式存钱利息猛增好几倍

　　当然，除了省钱妙招，教人如何赚钱的招数也在网上悄悄流行，前两年挣钱容易的时候可能大家不会在意这些小钱，但是如今环境变了，谁能说对小钱就完全不在乎呢？

　　其实，细数起来，开源的方法还是挺多的，在这里，我们就给大家提点一二，算是抛砖引玉，如果你有好点子，也欢迎与我们分享。

　　约定转存

　　今年股市持续低迷，大量资金从股市转到银行，很多变成了活期储蓄。但今年央行四次降息，活期利率已跌至0.36％，存上一年也没几个钱。如何将这些散钱用活？如今，银行有一种“约定转存”业务，只要你和银行事先约定好备用金额，超过部分就会自动转存为定期存款。千万别小看这项业务，只要利用好了，不但不会影响日常生活，还能在不知不觉中为你带来利润。

　　以浦发银行的约定转存为例，如果你现在有11000元的储蓄存款，全部以活期存在银行，一年应得利息为：11000×0.36％＝39.6元；

　　如果你选择约定转存，由于该行此项业务的办理起点为1000元，那么你可以与银行约定好，1000元存活期，超过部分存一年定期。那么，这11000元在无形中就被分成了1000元的活期和10000元的一年定期。

　　一年下来，你应得利息为：1000×0.36％+10000×2.52％＝3.6+252＝255.6元。

　　两者相比，后者应得利息是前者的6.45倍。

　　银行的工作人员介绍说，这种“约定转存”业务最大的好处是，在不影响客户使用资金的前提下，让效益最大化。如果你的备用金额减少了，约定转存的资金会根据“后进先出”的原则自动填补过来。

　　通知存款

　　与约定转存不同，通知存款是一种期间较短,存取比较方便的存款方式，通常分为“1天通知存款”和“7天通知存款”。

　　目前，银行“1天通知存款”和“7天通知存款”的年利率为0.81%和1.35%，分别是活期存款的2.25倍和3.75倍。

　　众所周知，活期存款在支取上最方便，想什么时候存取就什么存取，金额不限。而通知存款不同，客户必须与银行提前约定好取款日期，起存额为5万元。比如，你选择的“1天通知存款”，那么你在支取这笔存款时就要提前1天向银行申请，否则就只能按照活期利率计息。

　　话说回来，只是多预约一次，多打一个电话，利息收入就能高出2～3倍，何乐而不为？

　　除通知存款外，银行的短期理财产品、货币市场基金等，其流动性虽然比活期存款略差，但收益却要高几倍，都是可选择的开源渠道。

　　巧赎基金

　　赎回股票型或配置型基金时，有两种做法：一是直接赎回股票型的基金，另一种做法是先转换成货币基金再赎回。赎回资金的到账时间是后一种做法比较快一些，而且让你想象不到的是，还会多出两天货币基金的收益。以华安基金管理有限公司电子直销的“银基通”用户为例。直接赎回股票型或配置型开放式基金时，赎回资金到账时间为T+3工作日(这本身要比银行或券商的代销渠道要快两天)；先转成华安现金富利(040003基金净值,基金吧)时为T+1工作日确认，T+1工作日的华安现金富利基金不可赎回，T+2工作日再赎回华安现金富利，T+3工作日华安现金富利基金的赎回资金可到账，到账时间与直接赎回是一样的，但会多出两天华安现金富利基金的收益。(成都商报)

　　储蓄账户里闲钱获得超4倍收益 咋玩转通知存款

　　刚从学校退休下来的丁成根教授，生活就像报销了的机器戛然停止了运转，让人难以适应。为了给自己找点事情做，丁成根开始学会了炒股、买卖基金。最近市道不好，他开始盯上了银行储蓄的巧用学问。

　　丁成根的退休工资每个月都会如数稳定地转到帐户上。

　　时间长了，活期存着太不划算，加之货币贬值的速度，或许细算起来，自己一辈子的辛苦钱还会贬了值呢。但若存做定期，万一股市和楼市起色了，手头又拿不出那么多的现金来。于是，丁老开始搜索一种介于定期与活期存款之间的储种。最后，他选择了通知存款作为这一年主要的理财手段。

　　“我的钱都存了通知存款，利息比活期高一倍多。”丁老发现后窃喜不已。“这段时间各种变化较多，没敢再买理财产品，将资金抽出来存在银行避险。”

　　“必须讲究存款策略，防止在降息中有小损失。”丁老说，存款也要懂得变通。丁老除去卡在基金和股票里的50万，他把剩余的存款20多万全都办理了七天通知存款。“七天通知存款”的利率降息后目前为1.35%，每十万元每周比活期多近10元利息。“通常我会连续办理28天通知存款，这个期间，如果有国债发放或有好的固定类收益产品，我再次将这些钱用作这方面的投资。”丁老对自己的资产管理现状非常之满意。曾经在股市淘金在股市大跌之前撤出了一部分钱，也正好活用到存款储蓄上来。丁老自认为是虽老但是心理承受能力还是挺棒的，所以他仍然喜欢刺激的股市交易。“我会随时观察形势变化，准备再次投入收益更高，风险也更高的理财大潮中去。”丁老的理财智慧颇独到。

　　丁老理小财选定通知存款

　　能了解并运用通知存款的人，绝对是个理财潮人，退休教授丁老理小财潮了一把。

　　对稳健理财的“铁杆储户”而言，储蓄是他们最中意的选择。就像丁成根的家庭一样，备用金因金额小、不固定，随时都有动用的可能。银行的产品设计专家经过一番测算后发现，原来这是一块大有赚头的肥肉，于是乎，各大银行推出了名曰“通知存款”的介于活期和定期的新变种产品。

　　通知存款的存取有着一定的规矩：个人通知存款需一次性存入，可以一次或分次支取，但分次支取后账户余额不能低于最低起存金额，当低于最低起存金额时银行给予清户，转为活期存款。个人通知存款按存款人选择的提前通知的期限长短划分为一天通知存款和七天通知存款两个品种。其中一天通知存款需要提前一天向银行发出支取通知，并且存期最少需二天；七天通知存款需要提前七天向银行发出支取通知,并且存期最少需七天。目前就国内银行而言，人民币通知存款主要有１天通知存款和７天通知存款两种，外币只有７天通知存款一种。最低起存金额为人民币五万元(含)，外币等值五千美元(含)。

　　“嘿嘿，不谦虚地说，我已经对通知存款的流程极为熟练了。”为了方便，丁成根经常在存入款项开户时即提前通知取款日期或约定转存存款日期和金额。　　

　　丁老：通知存款，我有3密招

　　1. 若非不得已，千万不要在7天内支取存款。如果投资者在向银行发出支取通知后未满7天即前往支取，则支取部分的利息只能按照活期存款利率计算；

　　2.不要在已经发出支取通知后逾期支取，否则，支取部分也只能按活期存款利率计息；

　　3.不要支取金额不足或超过约定金额。因为不足或超过部分也会按活期存款利率计息；支取时间、方式和金额都要与事先的约定一致，才能保证预期利息收益不会受到损失。

　　通知存款之外，老丁还做了些什么

　　在历练了一年后，丁成根对银行储蓄理财有了更多心得。

　　“采取'存长不存短’(选长期定存，不选短期)的策略，将利率锁在高档。”这只是丁成根对于储蓄最浅层次的“研究结论”。丁成根分享了自己的储蓄心得。

　　策略1 定存分笔存　提高流动性

　　若将闲置资金全部长期定存，万一临时需要现金时，提早解约会损失两成的利息。不妨将定存化整为零，拆分为小单位，并设定不同到期日，这样的好处是每隔一段时间便有定存到期，资金流动无恙，将定存当成活存用，利息却比活存高6倍多(一年期2.25%比活期0.36%)。例如，将手中5万元资金，拆分成1万元一份，分别存1年期、2年期、3年期、4年期、5年期定存;一年后，再将第一笔到期的1万元开设一个5年期存单，依次类推。

　　策略2 自动转存最省心

　　各银行均推出存款到期自动转存服务，避免存款到期后不及时转存，逾期部分按活期计息的损失。值得注意的是，有的银行是默认无限次自动转存，有的只默认自动转存一次，而有的需储户选择才自动转存。

　　策略3 提前支取有窍门

　　如果急需用钱，而资金都已存了定期，不妨考虑以下列方式提前支取，将损失减少到最小：根据自己的实际需要，办理部分提前支取，剩下的存款仍可按原有存单存款日、原利率、原到期日计算利息。要注意的是部分提前支取业务仅限办理一次。

　　Tips

　　存款组合

　　以定期为主，通知存款为辅，少量的活期。在经济下滑时，多选长期定存，以锁定高利率；在经济低谷时，多选短期的定存，存期一般不宜超过3年，给自己一个灵活性；当经济开始好转时，不存长定期，改以长线投资为主。

　　名词解释

　　一天通知存款

　　一天通知存款需要提前一天向银行发出支取通知，并且存期最少需二天。

　　七天通知存款

　　需要提前七天向银行发出支取通知,并且存期最少需七天。

　　复利计算通知存款

　　存款周期内是单利,如定期七天,期内按单利计,七天后按本金加上一周期利息计息，不断滚动。

　　误区

　　1. 存钱只图方便

　　有的人仅仅为了方便支取就把数千元乃至上万元钱都存入活期，这种做法当然不可取。目前的活期存款年利率为0.36%，一年期年利率为2.25%，三年期年利率为3.33%，五年期年利率为3.60%。假如以5万元为例，扣除利息税后，三年期获得的存款利息约为1665元，五年期获得的利息约为1800元，假如把这5万元存为活期，一年只有180元利息，即使存三年利息千元都不到。由此可见，同样是5万元，存的期限相同但存款方式不同，三年活期和三年定期的利息差距还是不小的。

　　2. 存期越长越划算

　　不少人为了多得利息，把大额存款都集中到了三年期和五年期上，而没有仔细考虑自己预期的使用时间，盲目地把余钱全都存成长期，如果急需用钱，办理提前支取，就出现了“存期越长，利息越吃亏”的现象。现在针对这一情况，银行规定对于提前支取的部分按活期算利息，没提前支取的仍然按原来的利率算。个人应按各自不同的情况选择存款期限和类型。

　　(理财周报)

　　累计5万活期存款 三招让活息储蓄收入翻六倍

　　月收入5000元左右，除去日常的消费，每月都能剩下数千元，目前已累计有5万多元的活期存款。按照目前0.36％的活期利率，一年到头只有100多元的利息收入。有什么方法能获得更高的收益呢？

　　理财专家认为，目前有多种理财方式可以很好地打理活期存款，年利息收入最多差6倍！

　　方法一：理财卡约定转存

　　据了解，目前大多数银行都有自动转存服务，用户可以凭工资卡和有效身份证件，到银行柜台开通这项服务，并可设定一个转存点，让资金在定期账户和活期账户间自动划转。

　　通过这项业务，工薪族可完全实现为自己量身订制理财方案的目的，如设定零用钱金额、选择定期储蓄比例和期限等，实现资金在活期、定期、通知存款、约定转存等账户间的自主流动，提高理财效率和资金收益率。年综合收益率1.75％左右。

　　算账：按这方式打理工资卡，一年后会得900元左右利息，是活期存款所得利息的4倍多！

　　方法二：通知存款一户通

　　通知存款一户通只有七天通知存款这一种形式，利息为1.35％,凡是存入七天(含)以上的存款，均进行自动转存，按七天通知存款利率结计利息，并将扣除利息所得税后的实际所得利息转入本金。通知存款一户通必须在账户内有5万元(含)以上时才能办理。

　　算账：刘先生如果选择的是通知存款一户通，那存一年会得到700元左右的利息，是活期存款所得利息的3倍多！

　　方法三：整存+零存整取

　　零存整取是每月固定存额，一般5元起存，存期分一年、三年、五年，存款金额由储户自定，每月存入一次，到期支取本息，其利息计算方法与整存整取定期储蓄存款计息方法一致。中途如有漏存，应在次月补齐，未补存者，到期支取时按实存金额和实际存期，以支取日人民银行公告的活期利率计算利息。目前，银行零存整取一年期利息是1.71％，三年期是1.98％，五年是2.25％，坚持下来，比活期收益高多了。

　　算账：如果刘先生选择整存+零存整取这种方式存一年定期，每月存入2000元，那他一年后所得的利息1325元左右，比活期利息多出1100元左右，是活期收益的6倍左右！

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