充满艰难而又具有成效的一年

充满艰难而又具有成效的一年

1994年度生产经营活动分析

柳州机械厂计划统计处    高景富

九四年，我们从充满艰难的“窘境”中走了过来。资金是形成窘境的主要根源：

年初，因启动资金就位困难，生产举步维艰，一季度才完成产值3000万元，只占全年计划产值的13.3%。

年中，“六·一七”洪灾淹没了生产区的40%，生活区的60%，直接经济损失2000多万元，其后遗影响更是难以估计。

年终，反映资金状况的数据令人忧思：

产值完成22556.83万元，直接投入生产的流动资金（除水电费用外）只有8071万元，投入率只有35.80%，缺口达4800万元左右。银行增补的用于生产的流动资金贷款只有624万元，大大低于产值的增长幅度。

新的三角债增加，债权债务呈倒挂态势。由货款形成的债权只有1808万元，而债务却达4100万元，增加了资金缓解的难度。

产品用的生产物资库存总额下降。原材料和配套件的储备只有合理储备计划的72%和63%；年初制定的全年采购资金计划只实现了45%和47%，一些用量大、价值高的物资库存为零，基本上是现筹款、现采购、现投入，应付急需；一些关键材料采取限制生产的措施，进入四季度后，铸工车间处于停产、半停产状态，为下年度生产准备的计划实施遇到了前所未有的困难。

流动负债平均余额较上年增加56.40%，造成财务收支平衡的难度增大。

结转到九四年执行的技改投资总额计划只完成了15.56%，仍将有近5000万元的额度结转到新年度。照此态势，将影响“八·五”技改计划的如期完成。

……。

以上数据反映的艰难程度，较“三年治理整顿”、物价上涨及“宏观调控”所遇到的困难要大得多。在分析工厂经济形势时，厂领导用“窘境”一词反映艰难的程度是较为贴切的，它既反映了客观现实，也表明了领导集团对现实的重视程度。

在工厂党委和领导的率领下，全厂职工齐心协力，靠党的十四届三中全会、四中全会和邓小平南巡讲话精神的指引,靠努力拼搏，终于克服了重重艰难困苦，使工厂从“窘境”中获得了生存和发展。

现就九四年的生产经营活动作简要分析：

一、产、销持续增长，产销率有所上升，但产品库存总额也有所增加，显现一个矛盾的态势。但认真分析后就可看到苦心经营后的难以估量的成效。

工业总产值完成22556.83万元，超额完成了主管部门追加后的全年计划指标，比上年同期增长33.87%，但增幅较上个年度回落了6.44个百分点。增幅的回落受九四年的资金和宏观经济调控延续的影响是一个重要因素，但经济发展到一定程度会有一个较为平缓的趋势，就这一点看，却又是一个正常现象。

由于受宏观经济调控延续的影响，给九三年度形成的火热的地方汽车工业生产降了温，给我厂的发动机和汽车底盘的生产造成极大的冲击。从合同订货量看，376QB发动机从上年的6344台（包括装配汽车底盘的3684台）下降到本年度的1000台，而汽车底盘无订货合同，给计划生产增加了很大的难度。面对市场出现的新动向，我们审时度势及时调整战略、调整产品结构，六月份我们抓住普及型轿车作为私家营运车逐渐火热的机遇，及时开发三厢式新型车和超微型车，并在资金和生产上都给予了一定的倾斜，八月份就有产品投入市场，并以价格经济、车型美观、油耗率低、维修方便等优势得到了市场和用户的认可，使轿车生产得到了长足发展。全年生产轿车961辆，比上年度增长三倍以上。轿车生产的增长还带动了发动机和汽车底盘的生产。九四年轿车系列产品产值占全厂总产值的比例由上年度的30.23%上升到39.62%。如果没有主观努力，九四年产值回落的幅度可能还要大。

销售产值完成23294.14万元，比上年同期增长了55.14%，其增幅较上年度升高了6.44个百分点，这得益于应变能力的增强。在调整产品结构的同时调整了营销手段的营销策略，进一步落实了销售政策，组织了近百人的销售队伍分十二个小组奔向区内外，通过寻求合作伙伴解决产品入户营运问题；采取让利和分期付款的形式；经主动的售后服务取得了用户的理解和信任，从而促进了销售工作的发展。其中微轿产品销售总额达7068.05万元，较上年同期增长77.48%。

九四年产销率达93.92%，较上年同期上升了6.96个百分点。但产品库存总额仍有4947.56万元，比上年同期增加了1572.97万元，升高46.61%，这是值得分析的一种现象。九四年的计划产值初定为19500万元，经上半年运行后，鉴于资金和市场的变化，并经市政府主管部门核定，将产值计划调整为18000万元，这是符合厂情的较为贴切的计划。但进入三季度后，为保市、局总体计划的完成，我们接受了4500万元的追加计划。最终，我们虽完成了产值计划指标，但由于市场变化的不同步，还是未能抵消产值增加的影响。增加的4500万元产值按现价计算约为4900万元，而库存总额只增加了1572.97万元，这说明增加产值部分的67.90%得到了消化，这是十分不容易的。从中我们应汲取一个教训：在考虑产值的同时，还要注意资金使用效果和经济效益，应给企业充分的自主权。

二、利税总额比上年同期下降幅度较大，经济效益相对较差，但在如此恶劣的经济环境中没有出现亏损，并保持了产、销稳步发展的态势，说明了企业经营方面的成功。

九四年利税总额只有793.4万元（含税），比上年同期的1329.6万元下降40。30%.其中利润73。7万元,比上年同期的692.30万元，下降89.40%，下降幅度如此之大，与产销持续增长的态势形成鲜明的对照。造成如此书面的原因有：

（一）、成本费用的增长

由于资金、物价和工资等因素的影响，使构成产品成本费用的三项主要指标增幅较大。其中：工业中间投入增长44.20%，；管理费用增长69.20%；财务费用增长134.9%（主要为利息支出），这几项都大大高于工业总产值33.87%的增幅。以万元产值含量计算对比，工业中间投入、管理费用和财务费用分别比上年同期增长5.17、1.77和1.98个百分点，这三个增长百分点共计影响成本费用增加了2010万元。即使扣除管理费用和财务费用中计入工业中间投入部分的重要因素，成本费用的增长仍是十分大的。

影响成本费用增长的因素是客观存在的。要抵消这些因素的影响，一是转嫁，即产品提价；二是消化，即提高产量、开源节流。九四年我们的产品不但没有提价，反而在四季度对376QB发动机和微轿两个主要产品进行了价格下调，实施“让利占市场”的经营策略。因此，“因素”无法转嫁出去。年初，经测算提出2.5亿到3亿的产值计划，这样可基本达到以提高产量抵消部分成本费用增加的影响因素的目的。但由于资金的制约，这个计划未能实现。

（二）、执行新财税制度的影响

这是一个客观存在的影响因素。从财务提供的数字看，九四年受执行财税新制度的影响，利润减少约400万元。其中加速折旧20%影响利润减少140万元；改变成本核算办法影响利润减少400万元；增收消费税影响利润减少94.5万元；改变计提福利办法影响利润减少80万元。此外，其他增利因素影响利润增加320万元，综合增减因素，反映为利润减少约400万元。

对以上影响经济效益的因素，我们除了以提高产量消除部分影响外，主要靠开源节流、自行消化。这可以从以下几个数据看出：

（1）、销售收入完成19178.10万元（含税），较上年同期增长23.20%，这是一个实实在在的增长指数，因为产品没有提价反而部分降价，没有物价增长指数可剔除。九四年国营部分的产品销售总额为17806.05万元，销售收入为17774.80万元，货款回笼率达99.82%。其中包括了360万元左右的债权回收，这在资金如此艰难的状况下是十分不容易的。

（2）、产品销售成本12670.60万元，较上年同期增长了6.1%。但按万元产值产品销售成本计算，（上年为7089元，本年为5617元）本年比上年却减少了1472元。以此计算，等于本年产品销售成本总额减少了3319.94万元。

（3）、产品销售费用304.70万元，较上年同期的446.20万元降低了31.70%。

（4）、废品损失率本年为0.8%，上年为1.53%，减少了0.73个百分点。以此计算，等于废品损失总额减少了164.67万元。

（5）、万元总产值能源消耗量（折标煤）0.14吨，较上年同期的0.21吨下降了33.33%。

三、九四年的技改投资总额计划未能完成，但在自力更生、改旧利废的基础上，通过对生产工艺布局的调整和增补，相对的提高了产品生产能力。通过大胆决策、精心组织、认真实施，实现了对“洋”设备自行维修的突破。

由于资金到位率低和流动资金挤占等原因，使376QB发动机填平补齐、引进日本八台加工中心、引进奥地利376Q发动机技术及设备三个项目的投资总额5581万元只完成了868.68万元，由此将有近五千万元的投资总额继续结转到九五年，鉴于目前的资金状况，势必影响以上项目难以在九五年如期完成，影响生产能力规模的提高和拓展。

在如此严峻的情况下，我们靠自力更生的精神，改旧利废和适当补充的办法，利用原720轿车装配线，只花三十多万元就改制并成功的安装了376QB发动机总装线。经厂级鉴定，单班年产量可达一万台。在生产工艺布局调整方面，采用挖掘联办乡镇企业潜力的办法，将一加工车间的276Q发动机压盘、飞轮、链轮室、变速箱生产线搬到穿山汽配厂生产。并在一加工增加376QB曲轴、连杆、凸轮轴三条生产线，这些生产线全部采取对原有设备进行调整和充分利用闲置设备的办法，不但没花多大费用，反而充分利用了价值600万元的闲置设备。经测算，其加工能力都可达年产万台，为九五年的生产发展奠定了基础。

从“七·五”到“八·五”期间，经技改引进的设备价值达6868万元。对这些洋设备的维修保养一直是令人头痛的事，并成为制约生产的重要因素之一。这个禁忌，在九四年被铸工车间的胆魄和勇气打破了。十一月，他们在完成了毛坯生产任务的情况下，经车间领导大胆决策、精心组织，全体总动员，对所有设备进行了清理和维护保养，对靠电脑控制的、价值达337.50万马克的BMD自动气冲造型线也成功地进行了维护保养。十二月份，这些设备以全新的面貌进行了试生产，经验证完全正常。他们以胆魄和智慧证实了自己的能力，开创了靠自己的力量维护保养洋设备的先例。

四、产品质量尽管还存在一定的问题，但通过内外联手共同整顿、加强管理，使产品的整体质量有了很大的提高。

在艰难的生产经营中，我们始终把提高产品质量的工作放在重要的仪程上。在工厂内部，加强全面质量管理和工作责任心的教育；抓好质量否决权的考核。对工厂外部，多次派技术人员赴协作生产单位进行考察和研讨协商，使外购、外协件在一定程度上制约我厂产品质量提高的状况得到逐步改善。

九四年我厂产品的整体质量有了很大的提高。废品损失率由上年的1.53%降到本年的0.8%，降低了0.73个百分点；万元产值内部损失额较上年下降17.10%；发动机返修率比上年降低了3.75个百分点；主要产品的主件主项抽查合格率虽较上年略为逊色，但成品装配一次合格率却较上年有了很大的提高；成品抽查合格率保持在100%；051A油锯保持部优；276Q发动机保持区优；XA客货两用车在国家质量抽检合格的基础上有了进一步的提高，荣获“94年市科技进步一等奖”；新开发的家用超微型轿车荣获“95年全国新技术、新产品（南宁）交易会金奖”

纵观九四年的生产经营遭遇了前所未有的艰难，分析拼搏奋斗自强不息的经历，看到了工厂的生机和活力，感到了工厂在市场经济的潮涌中跟上了节律、经受了考验。透过现象看本质，这一年是极富成效的。

九五年国家宏观调控的政策还在延续，我们还要有过紧日子的打算，还要经受更严峻的考验。面对新的考验我们充满信心，在市场经济的大潮中我们已经迈出了成功的第一步，第二步我们将会迈得更扎实、更稳健。

为了保持稳步发展的格局，我们按增长10-11%的幅度制定了九五年的上报生产计划，即工业总产值25000万元。同时排出了销售收入22500万元，利税总额1350万元的经营计划。为了保证上报计划的完成，也为了准备在机遇成熟时有较高速度的发展，我们还通过职代会的认可排出了工业总产值30000万元，销售收入28000万元，利税总额2000万元的内控计划。为了争取这个计划的完成，工厂领导班子提出了“抓市场、转机制，抓质量，调结构；抓能力，上规模；抓管理，增效益。”的工厂方针，制定了八条工作措施，并在九五年一月二十四日的厂职代会上获得一致通过。即：

1、坚持以邓小平建设有中国特色的社会主义理论为指导，认真贯彻中央及区、市经济工作会议精神，促进工厂生产经营工作的更大发展。

2、以市场经济为导向，进一步加强营销及财务管理工作，促进工厂经济沿着健康的轨道发展。

3、狠抓产品质量，努力增强企业的竞争能力。

4、以“两机一轿”为重点，努力提高企业的综合生产能力，加大产出，适应市场需求。

5、按照建立现代企业制度的要求，进一步深化企业内部各项制度的改革，努力增强企业的活力。

6、进一步加强技术进步工作，不断调整产品结构，努力实现工厂提出的“七五打基础，八五出成果，九五大发展”的战略目标。

7、充分利用企业的优势，大力发展第三产业，促进工厂经济的全面发展。

8、坚持建设有中国特色社会主义方向，加强职工队伍的建设，推动工厂两个文明建设的同步发展。

九五年是“八·五”规划的最后一年，是全面推行市场经济体制的第二个年头，这是承前启后的关键性的一年。我们每一个人、每一个部门和单位都面临着考验，这是需要认真对待的。只要我们每一个人、每一个部门和单位都能把自己的事做好，都能取得一定的工作成绩，夺得每一个局部的成功，那么，所有的成效汇集起来就能结成完美的硕果，每一个局部的成功汇合起来就会形成全面的胜利。九五年定是改革开放全面深入大发展的好年头！

                              1995.02.06