神马文学网《费用报销制度》
来源：百度文库 编辑：神马文学网 时间：2024/04/24 07:25:17
1．0 目的
为明确管理费用及运营费用的申请、批准、审核、报销职责，规范报销流程及凭证，特制定本制度。
2．0 适用范围
本制度适用于总公司、直属分公司及所属中转站管理运营费用的报销，包括办公费用、员工费用、车辆费用、应酬费、差旅费等；固定资产购置/在建工程/工程装修/集中采购不在本制度规范。
3．0 部门职责
3．1 财务部：负责制定有关管理费用报销流程及制度，并根据留存的各部门管理费用的范围、额度，对费用申请单、报销凭证进行审核，办理现金预借、报销或付款。
3．2 业务部门：包括运营部、网络管理部、直属分公司及所属中转站等。应对本部门管理费用的申请及报销进行初审，其中涉及办公费用、员工费用、车辆费用的，由行政人事部复审后交财务部审核报销，其余直接由财务部审核报销。
3．3 行政人事部：负责办公费用、员工费用及车辆费用的复审及制定相关管理办法。办公费用包括通讯费、办公用品、房屋租金、水电杂费、保险费、安保费等；员工费用包括培训费、招聘费、工作餐费、加班补贴、异地工作补贴等；车辆费用包括车辆修理费、油费、养路费、车辆保险费、车辆税金、验车费等；
4．0 费用报销
4．1 审批权限
4.1.1 费用审批分为申请审批和报销审批，由费用发生部门或分管领导对所辖范围先进行申请审批；
4.1.2 在营运中所产生的各项相关支出及费用，低于人民币壹万元的，由首席执行官（总经理）或其授权的相关人员最终审批；
4.1.3 大于人民币壹万元以上的，须由财务总监及首席执行官（总经理）签署后，递交董事长或其授权的相关人员最终审批；
4．2 费用申请
4．2．1 费用发生均应事先申请，按各类费用具体管理办法的要求填写《费用申请单》，由费用发生部门或分管领导对所辖范围先进行申请审批，其中办公费用、员工、车辆费用还需归口行政人事部门批准。
4．2．2 费用申请需办理现金预借的及申请转帐支票的，填写《暂支单》；联同《费用申请单》由财务部审核，财务部按上述4.1授权审批后办理借款。
4．2．3 差旅费：员工出差需事先填写《出差申请单》，经部门或分管领导进行申请审批, 并按上述4.1.2或4.1.3授权审批后办理预借现金。
4．2．4 应酬费：员工对外发生的交际应酬费，应事先填写《招待客人申请单》，经部门或分管领导批准后方可进行。
4．2．5 个人通讯费：部门个人通讯费报销人员名单及报销额度由所在部门提出申请，经部门负责人及分管领导进行申请审核后交行政人事部门审批及财务部备案，作为费用报销审核依据。
4．2．6 培训费：为公司承办的培训统一归口到培训部。由培训部申报预算，并经部门负责人或分管领导进行申请审核后交行政人事部门审批，借款或报销时凭批件办理；
4．2．7 车辆费用：车辆修理费、油费、养路费、车辆保险费、车辆税金、验车费、驾驶员体检费等车辆费用需事行政人事部门审批。
4．3 费用审核
4．3．1 费用经办人原则上应在费用发生后的7个工作日内填制报销凭证，履行报销手续，当月费用在当月办理报销，特殊情况可另行处理。
4．3．2 现金报销需填写《费用报销单》，并附真实、合法、完整的原始凭证（在背面注明人员、用途、原因和发生的时间），如有费用申请，应附经批准的《费用申请单》。
4．3．3 报销凭证根据对应的金额，依照相应的审批权限，经相关的领导审核签字后，方可提交报销。经本部门审核或经归口管理部门复审的报销凭证，可提交财务部门审核报销。
4．3．4 费用审核原则上应在收到报销凭证3个工作日内完成，审核完毕由审核人签名。
4．3．5 审核内容包括：费用报销是否经费用发生部门经理或分管领导审批；需归口管理部门复审的费用是否已经审核；报销内容是否符合公司规定；报销凭证是否真实、合法、齐全；审批权限是否在合法授权范围及额度内；
4．3．6 在审核中发现手续不完备，凭证缺失、填写错误等不符点，审核部门应退回，由经办人补办后重新提交审核。
4．4 费用报销
4．4．1 经业务部门、归口管理部门、财务部费用审核人员审核完毕的报销凭证可以交财务部出纳办理现金报销或付款。
4．4．2 现金报销由财务部出纳付款，费用发生前借支现金的，由出纳根据《暂支单》计算，在扣除借支金额后付款或收回剩余现金。
4．4．3 报销凭证由财务部会计按顺序编制并妥善保管。
4．5 报销凭证
4．5．1 《费用报销单》费用项目应明确、填写齐全、不得混报；
4．5．2 差旅费报销应填写《费用报销单》，附《出差申请单》、相关的交通、住宿、通讯、餐费等发票原件。
4．5．3 应酬费报销应填写《费用报销单》，附《招待客人申请单》、相关费用发票原件；
4．5．4 大额支出报销需附合同复印件、相关费用发票原件
4．5．5 定期费用支出，如水电杂费、房租、电话费、物业管理费等需附合同原件及发票原件；合同由财务部留存一份作为审核依据。
为明确管理费用及运营费用的申请、批准、审核、报销职责，规范报销流程及凭证，特制定本制度。
2．0 适用范围
本制度适用于总公司、直属分公司及所属中转站管理运营费用的报销，包括办公费用、员工费用、车辆费用、应酬费、差旅费等；固定资产购置/在建工程/工程装修/集中采购不在本制度规范。
3．0 部门职责
3．1 财务部：负责制定有关管理费用报销流程及制度，并根据留存的各部门管理费用的范围、额度，对费用申请单、报销凭证进行审核，办理现金预借、报销或付款。
3．2 业务部门：包括运营部、网络管理部、直属分公司及所属中转站等。应对本部门管理费用的申请及报销进行初审，其中涉及办公费用、员工费用、车辆费用的，由行政人事部复审后交财务部审核报销，其余直接由财务部审核报销。
3．3 行政人事部：负责办公费用、员工费用及车辆费用的复审及制定相关管理办法。办公费用包括通讯费、办公用品、房屋租金、水电杂费、保险费、安保费等；员工费用包括培训费、招聘费、工作餐费、加班补贴、异地工作补贴等；车辆费用包括车辆修理费、油费、养路费、车辆保险费、车辆税金、验车费等；
4．0 费用报销
4．1 审批权限
4.1.1 费用审批分为申请审批和报销审批，由费用发生部门或分管领导对所辖范围先进行申请审批；
4.1.2 在营运中所产生的各项相关支出及费用，低于人民币壹万元的，由首席执行官（总经理）或其授权的相关人员最终审批；
4.1.3 大于人民币壹万元以上的，须由财务总监及首席执行官（总经理）签署后，递交董事长或其授权的相关人员最终审批；
4．2 费用申请
4．2．1 费用发生均应事先申请，按各类费用具体管理办法的要求填写《费用申请单》，由费用发生部门或分管领导对所辖范围先进行申请审批，其中办公费用、员工、车辆费用还需归口行政人事部门批准。
4．2．2 费用申请需办理现金预借的及申请转帐支票的，填写《暂支单》；联同《费用申请单》由财务部审核，财务部按上述4.1授权审批后办理借款。
4．2．3 差旅费：员工出差需事先填写《出差申请单》，经部门或分管领导进行申请审批, 并按上述4.1.2或4.1.3授权审批后办理预借现金。
4．2．4 应酬费：员工对外发生的交际应酬费，应事先填写《招待客人申请单》，经部门或分管领导批准后方可进行。
4．2．5 个人通讯费：部门个人通讯费报销人员名单及报销额度由所在部门提出申请，经部门负责人及分管领导进行申请审核后交行政人事部门审批及财务部备案，作为费用报销审核依据。
4．2．6 培训费：为公司承办的培训统一归口到培训部。由培训部申报预算，并经部门负责人或分管领导进行申请审核后交行政人事部门审批，借款或报销时凭批件办理；
4．2．7 车辆费用：车辆修理费、油费、养路费、车辆保险费、车辆税金、验车费、驾驶员体检费等车辆费用需事行政人事部门审批。
4．3 费用审核
4．3．1 费用经办人原则上应在费用发生后的7个工作日内填制报销凭证，履行报销手续，当月费用在当月办理报销，特殊情况可另行处理。
4．3．2 现金报销需填写《费用报销单》，并附真实、合法、完整的原始凭证（在背面注明人员、用途、原因和发生的时间），如有费用申请，应附经批准的《费用申请单》。
4．3．3 报销凭证根据对应的金额，依照相应的审批权限，经相关的领导审核签字后，方可提交报销。经本部门审核或经归口管理部门复审的报销凭证，可提交财务部门审核报销。
4．3．4 费用审核原则上应在收到报销凭证3个工作日内完成，审核完毕由审核人签名。
4．3．5 审核内容包括：费用报销是否经费用发生部门经理或分管领导审批；需归口管理部门复审的费用是否已经审核；报销内容是否符合公司规定；报销凭证是否真实、合法、齐全；审批权限是否在合法授权范围及额度内；
4．3．6 在审核中发现手续不完备，凭证缺失、填写错误等不符点，审核部门应退回，由经办人补办后重新提交审核。
4．4 费用报销
4．4．1 经业务部门、归口管理部门、财务部费用审核人员审核完毕的报销凭证可以交财务部出纳办理现金报销或付款。
4．4．2 现金报销由财务部出纳付款，费用发生前借支现金的，由出纳根据《暂支单》计算，在扣除借支金额后付款或收回剩余现金。
4．4．3 报销凭证由财务部会计按顺序编制并妥善保管。
4．5 报销凭证
4．5．1 《费用报销单》费用项目应明确、填写齐全、不得混报；
4．5．2 差旅费报销应填写《费用报销单》，附《出差申请单》、相关的交通、住宿、通讯、餐费等发票原件。
4．5．3 应酬费报销应填写《费用报销单》，附《招待客人申请单》、相关费用发票原件；
4．5．4 大额支出报销需附合同复印件、相关费用发票原件
4．5．5 定期费用支出，如水电杂费、房租、电话费、物业管理费等需附合同原件及发票原件；合同由财务部留存一份作为审核依据。