中国国家农产品加工信息网-取消出口退税对玉米深加工行业的影响

玉米淀粉以及酒精行业现阶段的局面

　6月22日,财政部和国家税务总局联合下发《关于取消部分商品出口退税的通知》,明确从7月15日开始取消关于玉米淀粉以及酒精的出口退税。

　国内玉米深加工行业在经历了07年到09年上半年国家政策大力扶植的阶段之后，由于市场中中小企业参与度的增加，玉米深加工行业的产能已经远远过剩，供大于求的局面导致加工企业利润逐步减低。02年全国玉米深加工企业玉米加工能力为2609万吨，到了09年，这一数字大幅增加至6598万吨，预计今年的加工能力略有回调，降至6393万吨，但是开工率却从04年得最高88.3%，降至09年的58.0%，现阶段玉米深加工企业的开工率依然不足60%。

　玉米淀粉加工产业--在玉米深加工行业中，玉米淀粉加工产业使用玉米量最大，随着玉米淀粉加工能力的提高，却产生了玉米淀粉产量增速放缓的现象，市场中玉米淀粉生产能力在00年为456万吨，产量增速为7.9%，玉米淀粉产业发展到04年，年加工能力达到862万吨，而产量增速飙升至历史最高36.1%，到了09年，玉米淀粉产业年加工能力为1700万吨，增速仅0.9%。表明玉米淀粉产业的发展基本趋向饱和。

　酒精产业--酒精产业是使用玉米量第二大的玉米深加工产业，酒精市场流通中有75%的份额为玉米酒精。在06年，全国玉米酒精产量达到581万吨，增速达到47.3%，在之后的07年，我国酒精产量出现了负增长，产量仅为535万吨，增速仅为-8.0%，在2009年，酒精产量为591万吨，增速为6.1%。与玉米淀粉产业一样，酒精产业同样面临着发展饱和的问题。

　从行业发展来看，供应过剩的局面造成玉米深加工行业内存在极大一部分落后产能，市场存在调整产业结构的必要。另一方面，在2010年上半年玉米价格大幅上涨的过程中，部分产能落后的企业大肆囤货，由加工商逐步转变为贸易商，影响正常的玉米产销流通结构。基于此，国家本次取消部分产业出口退税政策名单中玉米淀粉以及酒精榜上有名。

　取消玉米淀粉以及酒精出口退税的影响

到09年，我国加工玉米淀粉所需玉米量为2550万吨，占玉米总产量的17%，加工酒精所需玉米量为1273万吨，占玉米总产量8%。玉米淀粉及酒精行业在09年占玉米总量的25%左右。

　从市场份额来看，虽然我国是玉米淀粉出口大国，但是出口量占国内玉米淀粉产量比重不大，08年为2.6%，09年为1.7%。我国传统出口旺季在上半年，根据海关数据，08年上半年我国玉米淀粉出口量为31万吨，下半年出口量14万吨，下半年较上半年减少55%，下半年出口量占全年出口量31.2%。09年上半年我国玉米淀粉出口量为17万吨，下半年为12万吨，下半年较上半年减少30%，占全年出口量41.4%。究其原因，在于国家2009年6月1日上调玉米淀粉出口退税至5%，对于企业而言，能够节约每吨140元的粮食成本，在一定程度上刺激了玉米淀粉的出口。

　2010年我国1-5月份玉米淀粉出口量为10.5万吨，6月份预计为3万吨，我国7月15日起取消玉米淀粉出口退税，根据上述分析得出玉米淀粉出口企业粮食成本增加，预计2010年下半年玉米淀粉出口量将会较上半年将有较大幅度减少，出口量不会超过10万吨。

　2008年，我国酒精出口量为8.1万吨，占全年酒精总产量557万吨的1.45%，2009年我国酒精出口量为7.5万吨，出口量占全年酒精总产量591万吨的1.3%。国内酒精与出口酒精消费比为77.8：1。今年前四个月，酒精出口已经达到8.5万吨，远远超过历史同期水平，国家此次取消酒精的出口退税，将为酒精出口企业增加170元粮食成本，预计下半年我国酒精出口量将大幅减少。

　总体来看，在取消出口退税之后，预计我国玉米淀粉下半年将会较上半年减少3-5万吨，按照每吨淀粉消耗1.5吨玉米核算后，将会减少玉米使用量4.5-7.5万吨。预测酒精下半年出口减少量为2万吨，按照每吨酒精需要3.2吨玉米核算，将会减少玉米使用量6.4万吨。总计下半年减少玉米使用量10.9-13.9万吨，与玉米年产量1.5亿吨相比九牛一毛。

　由于玉米淀粉以及酒精的出口量极小，此次政策调整对于玉米供需结构以及价格暂时不会产生较大的影响，国家此次调整出口退税的意义在于释放国家将对玉米深加工行业产生一定的政策引导，调整落后产能，优化资源配置的信号，解决玉米供需矛盾逐步深化的问题，象征意义大于实际意义，随着未来的一段时间内国家更多政策的出台，有助于国家控制粮食及其制品的出口，保证国内粮食供给安全，同时也将缓解玉米现货价格高企的现状。

　玉米深加工行业结构调整方向

　从玉米深加工行业来看，在09年国家出台决定支持农产品加工和龙头企业发展、

　提高玉米深加工企业开工率、提高出口退税等政策之后，本行业得到了突飞猛进的发展，市场中玉米深加工企业如同雨后春笋一般的不断涌现，使得我国玉米区域结构发生了改变。尤其是在东北地区以及西北地区，以前东北地区作为全国玉米的主要产区，玉米销往全国各地，但是随着玉米深加工行业的发展，玉米当地自销的比例非常高，减少了南方销区玉米的供应。对于西北地区而言，以往西北地区是西南地区玉米地主要供应区， 09年国家对于玉米深加工企业采取了一系列鼓励措施后，西北地区的玉米深加工企业纷纷成立，对于玉米的使用量增大，西北地区已由传统的玉米地产区变成了自产自销的地区，进而使得西南地区玉米的供应远远跟不上消费。玉米产销结构的改变，加上今年市场中贸易商的大量囤货，使得玉米价格自南向北大幅上涨。

　之前国家禁止玉米深加工企业参与临储拍卖此次取消玉米淀粉以及酒精的出口退税，只是国家调整玉米深加工行业结构的系列政策手段之一，预计在今后的一段时间内，国家仍会出台一系列政策，已达到东北以及关内8省区玉米加工量占全国玉米加工量比重由2008年的85%提高到2015年的90%，其他省份原则上不再发展玉米深加工行业，以及控制深加工消费，根据玉米供求关系变化，建立加工转化动态调整机制。玉米深加工用粮占玉米消费量比重控制在26%，东北三省一区玉米输出量占产量比重不低于30% 的改革目标。