报税1

来源:百度文库 编辑:神马文学网 时间:2024/03/29 16:36:31
我是今年刚毕业的会计,想请问一下平时企业里报税的程序,我知道有抄税,网上申报等,可是我不会,也不知具体的流程,请熟悉的学友们详细的讲解一下好吗?要好分一般纳税人和小规模纳税人,不甚感谢!
nanzijing 实习会计


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状态 离线 #2 大 中 小 使用道具 发表于 2008-11-13 15:27 资料 个人空间 短消息 加为好友 一般纳税人报税程序:
1、如果你单位是手工申报的话,要按照你当月的财务报表填制,国税:填制完的申报表盖上公章,带上已抄过税的金穗卡到税务局大厅申报,如果是由事务所代理的,只需要交给事务所,由其办理申报就行了。地税:填制完的申报表盖上公章,去地税大厅办理申报。
2、如果你单位是网上申报的话,按照当月的财务报表填制,填制完毕后直接网上申报,申报成功后,国税:打印所申报的主表,盖公章,带上已抄过税的金穗卡去税务局申报。地税:直接网上申报就行了,不需要去地税大厅申报,如果申报有误的话,必须去地税大厅办理补申报。
你要去税务局之前,请你们的银行会计开好转帐支票,把税款打到税款户就行了。但是不要超过申报期限的最后一天的15:00之前,过了15:00之后到帐的话,会产生滞纳金,金额为每天万分之五。


一般纳税人抄税、报税应当注意的事项:

1、上月纳税人开具的所有的增值税专用发票是否全部抄税、报税;否则就有可能造成存根联漏采集;
2、一般纳税人月度中间重新更换金税卡的要特别注意在更换金税卡前已经开具的增值税专用发票是否抄报税成功,否则要携带未抄税成功发票的存根联或记帐联到办税服务厅服务窗口进行非常规报税并进行存根联补录;
3、纳税人报税后申报时发现比对不符的要及时查明原因,不能随便调整申报表数据进行申报。


一般纳税人:
1.首先作账,出报表,这个是必须的。
2.如果有增值税,进项票认证好,然后到开票系统,先把增值税开票的IC卡插到读卡器,点发票管理,抄税处理。填写表格,5张表。写卡,打印,增值税明细表,正数,负数表等.
3.准备中国税务字样的IC卡,插入读卡器,和小规模的程序一样的,先读卡,填写表格,应该是5张增值税的,一张主表,4张附表。资产负债表,损益表。另外如果是机动车的还有3张表。填写好,调整打印纸张,进行打印,一式两份。写卡。因为我单位是机动车销售的,应该有一个步骤是从机动车开票系统导出一个报表,导入报税系统.直接生成机动车销售清单.连续打印报表.
4.完毕后盖公章,拿着报表到报税大厅报税

[ 本帖最后由 nanzijing 于 2008-11-13 15:29 编辑 ]
nanzijing 实习会计


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状态 离线 #3 大 中 小 使用道具 发表于 2008-11-13 15:36 资料 个人空间 短消息 加为好友 小规模纳税人报税程序:

首先要填两个税务局的报表,即国税局和地税局的,领取小规模纳税人报表。
1、国税:资产负债表、损益表、增值税发票使用明细表、发票领用存月报表、增值税附列资料表、增值税纳税申报表,据实填好,交到税务局即可申报,如果是电子申报,需要进入纳税系统,照上述的表在计算机里填好,先通过网络申报,显示申报成功后,再将纸质的报表报到税务局即可。
2、地税:需填资产负债表、损益表、地方税(费)综合申报表,报到地税局即可。
hejun20072008 实习会计


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状态 离线 #4 大 中 小 使用道具 发表于 2008-11-14 08:18 资料 个人空间 短消息 加为好友 各个地方有些程序不同,我是成都市新都区的,我把我们这里的说一下。
每月1-10号为报税期。
一般纳税人:
国税:资产负债表、利润表、申报主表、申报副表1、申报副表2、发票开具明细清单,IC卡(不是金穗卡,金穗卡是在开票电脑主机里面插起的)、介质申报U盘。这些都是通过开票系统和沪友申报系统填写打印的。还要在申报资料上注明本公司属于哪个分局管、专管员姓名等。自己还要留底一分备查。
地税:资产负债表,利润表、申报表(手工)、地税卡。
我这里如果是小规模纳税人,所得税如果是定税的话,就不用建帐,不交报表。如果报税大厅必须要你交,你就交空白的给他,他看都不会看。因为所有的报税资料最后还是要返还给专管员。